為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。

第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則

(一) 報(bào)銷(xiāo)流程

1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）

經(jīng)辦人——本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）——部門(mén)總監(jiān)——財(cái)務(wù)專(zhuān)人審核——財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)--總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批——出納支付

2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）

原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)事先申請(qǐng)的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，須經(jīng)辦人補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理特批，申請(qǐng)報(bào)告須列明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的理由，并按以下流程報(bào)批；

經(jīng)辦人補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告---本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）核實(shí)---系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)--總經(jīng)理特批--經(jīng)辦人填制費(fèi)用單據(jù)并附申請(qǐng)報(bào)告---總監(jiān)審核單據(jù)——財(cái)務(wù)經(jīng)理審批——公司出納支付

3、主要部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)流程

（一般報(bào)銷(xiāo)流程）經(jīng)辦人——主要部門(mén)審核——財(cái)務(wù)經(jīng)理審批——出納支付

(二) 費(fèi)用審批原則

1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

3.出納必須憑總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上不得跨月（異地店鋪本月報(bào)銷(xiāo)上月的單據(jù)除外），業(yè)務(wù)人員及各店鋪員工每月應(yīng)把報(bào)銷(xiāo)憑證及時(shí)傳遞給公司財(cái)務(wù)中心報(bào)銷(xiāo)。

(三) 報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人、審核人及審批人的職責(zé)

1. 經(jīng)辦人；因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件或資料。

2. 部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

3. 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。

4. 系統(tǒng)分管副總經(jīng)理：對(duì)所有負(fù)責(zé)的部門(mén)費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在公司授權(quán)范圍內(nèi)審核所管理的各部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理：從財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)及上市規(guī)劃前瞻性預(yù)控能否通過(guò)四大審計(jì)并出具無(wú)保留意見(jiàn)的角度，核準(zhǔn)所有費(fèi)用單據(jù)及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性。

6. 總經(jīng)理因出差在外，需臨時(shí)授權(quán)簽署指定代理人（一系統(tǒng)副總經(jīng)理）辦理審批報(bào)銷(xiāo)、支付業(yè)務(wù)，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批的權(quán)力。

第二部分：報(bào)銷(xiāo)總體原則

1. 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。

2. 所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。

3. 嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為

4.無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。

5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×”月的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)中心不予受理。

6.所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)、總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。

7.關(guān)于報(bào)賬時(shí)限，上月25日后至當(dāng)月25日期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求不予報(bào)銷(xiāo)，被退回按規(guī)定不可以重新再報(bào)銷(xiāo)，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書(shū)面報(bào)告，主要部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)

8.跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。

9.大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)10000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核；如無(wú)正當(dāng)理由，一律退回。

10.從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的需要他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書(shū)面代理書(shū)，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無(wú)書(shū)面代理書(shū)，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書(shū)附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。

第三部分：原始憑證粘貼要求和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范

1. 所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫(xiě)單據(jù)、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷(xiāo)單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單位填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。

2. 因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3. 報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)，合法；與開(kāi)支的內(nèi)容得一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)本公司名稱(chēng)，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，無(wú)需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

4. 各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共XX張，金額XX元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

5. 原始單據(jù)遺失的盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財(cái)務(wù)中心簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

6. 由費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核，出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)。每月由費(fèi)用會(huì)計(jì)將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總清單》（包括填報(bào)金額、審核金額、抵借款情況、實(shí)報(bào)金額、匯款日期等項(xiàng)）并將用傳真或電子郵件知會(huì)各外地店長(zhǎng)及長(zhǎng)期外地出差人員。

7. 報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)要用《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》（屬二級(jí)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)）粘貼，并貼在裝訂線以?xún)?nèi)，具體粘貼標(biāo)準(zhǔn)如下：

8. 同類(lèi)性質(zhì)、長(zhǎng)寬略相等的小票（如：高速公路過(guò)橋費(fèi)、公交車(chē)票等）粘貼首先把疊加的小票用剪刀從左邊修剪齊，然后用右手往右折動(dòng)，待每張小票間隔一定距離后，在其背面涂上膠水，靠齊《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》裝訂線左側(cè)粘貼。

9. 長(zhǎng)條形出租車(chē)票同樣靠左粘貼，且以不超過(guò)《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》整個(gè)寬度為限。

10. 對(duì)大于《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》尺寸的原始單據(jù)不需用《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》粘貼，直接從左邊修剪齊后，附在對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)使用的一級(jí)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上（例如：《支付證明單》、《現(xiàn)金支出證明單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，都屬一級(jí)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)）。

11. 發(fā)票和類(lèi)似白條(含收據(jù)，過(guò)期無(wú)效發(fā)票，送貨單等)要分開(kāi)填列單據(jù)(含支付證明單,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單).

12. 生產(chǎn)零星購(gòu)物未取得原始單據(jù)的情況，填《支付證明單》，后附《入庫(kù)單》（財(cái)會(huì)聯(lián)）、部門(mén)總監(jiān)審批的《零星采購(gòu)申請(qǐng)單》（財(cái)會(huì)聯(lián)），通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程后，才能報(bào)銷(xiāo)。

13. 生產(chǎn)零星購(gòu)物未取得發(fā)票但取得白條、收據(jù)或送貨單的情況，同上。

14. 未取得原始單據(jù)的、現(xiàn)金支付的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（包括：紅包、現(xiàn)金贊助、贈(zèng)送現(xiàn)金等），另單獨(dú)填《現(xiàn)金支出證明單》，并在“備注欄” 注明事由，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能報(bào)銷(xiāo)；臨時(shí)工勞務(wù)費(fèi)由部門(mén)總監(jiān)審核后，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，才能報(bào)銷(xiāo)。

15. 《報(bào)銷(xiāo)匯總清單》中的序號(hào)以本次一級(jí)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)編號(hào)為序，且不能斷號(hào)；每張一級(jí)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都必須在其右上角用（分子N/分母M）標(biāo)上，N表示本張單據(jù)號(hào)，M表示總共張數(shù)。

16. 廣州市內(nèi)店鋪，如購(gòu)置總額不超過(guò) 元以下的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，憑申請(qǐng)計(jì)劃購(gòu)買(mǎi)，不留庫(kù)存，以便盡量壓縮、減少庫(kù)存資金；對(duì) 元以上的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，需要辦公室辦理出入庫(kù)手續(xù)，憑入庫(kù)單及發(fā)票才能報(bào)銷(xiāo)。

17. 固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用，應(yīng)事先提出修理申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)各使用部門(mén)分管總監(jiān)同意后才能進(jìn)行大修理，完工后憑相關(guān)發(fā)票、清單辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

18. 店鋪用品、用具等財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置須事先寫(xiě)好申請(qǐng)報(bào)告及資金預(yù)算，由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、行政人事總監(jiān)批準(zhǔn)后方可借支,憑發(fā)票單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

19. 當(dāng)月各職能部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用要及時(shí)報(bào)帳，在次月5日以前要辦理報(bào)銷(xiāo)（異地店鋪本月報(bào)銷(xiāo)上月的單據(jù)除外）。

20. 持“誰(shuí)承辦誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)、使用部門(mén)確認(rèn)，入其費(fèi)用”原則。

21. 包括公司各部門(mén)除裝修押金等短期（原則上三個(gè)月內(nèi)）可以退回款項(xiàng)的原始單據(jù)之外，其他原始單據(jù)（包括押金、保證金、合同等）必須于發(fā)生次月5日前交回公司財(cái)務(wù)部。

22. 空白報(bào)銷(xiāo)及付款單據(jù)樣版如下：

第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定

費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

(一) 公關(guān)、招待費(fèi)用：

1. 凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必須事前提出專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，根據(jù)《資金審批一覽表》的規(guī)定由相關(guān)人員審批。

2. 報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供已經(jīng)審批的《申請(qǐng)報(bào)告》（ 元以?xún)?nèi)除外），報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人備案即可，財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否與《申請(qǐng)報(bào)告》內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需要提供《禮品清單》。

3. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間，招待理由，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)。

4. 招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

5. 公司所有公關(guān)、招待費(fèi)用控制在年度累計(jì)銷(xiāo)售額的2.5%之內(nèi)；各大區(qū)域、各辦事處的公關(guān)費(fèi)用都屬“招待費(fèi)用”范疇，遵循下列規(guī)定。

6. 各大區(qū)域本月招待費(fèi)用合計(jì)數(shù)統(tǒng)一控制在本區(qū)域上月銷(xiāo)售業(yè)績(jī)千分之1.0之內(nèi)，超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計(jì)各大區(qū)域本月止年度累計(jì)招待費(fèi)用控制在本區(qū)域上月止“年度累計(jì)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

7. 各辦事處本月招待費(fèi)用合計(jì)數(shù)統(tǒng)一控制在本辦事處區(qū)域上月銷(xiāo)售業(yè)績(jī)千分之2.5之內(nèi)；超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計(jì)各辦事處本月止年度累計(jì)招待費(fèi)用控制在本區(qū)域上月止“年度累計(jì)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

A. 招待標(biāo)準(zhǔn)

(一) 對(duì)外合作經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：

1．對(duì)外合作經(jīng)費(fèi)指基于公司業(yè)務(wù)或市場(chǎng)開(kāi)拓需要產(chǎn)生的對(duì)外合作費(fèi)用。

2．對(duì)外合作所產(chǎn)生的必要經(jīng)費(fèi)，需以書(shū)面形式預(yù)先提出申請(qǐng)（此預(yù)算往往包含在正式的對(duì)外合作項(xiàng)目報(bào)告書(shū)內(nèi)）經(jīng)審批同意后，方可予以報(bào)銷(xiāo)。

3．未經(jīng)預(yù)先申請(qǐng)的經(jīng)費(fèi)，視為個(gè)人費(fèi)用，公司一概不報(bào)銷(xiāo)

4．實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)，在審批同意范圍內(nèi)予以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出范圍的費(fèi)用公司不承擔(dān)報(bào)銷(xiāo)責(zé)任：

5．報(bào)銷(xiāo)流程為：本人申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)——總裁審批——本人填單——財(cái)務(wù)審核——財(cái)務(wù)副總裁根據(jù)申請(qǐng)及單據(jù)核準(zhǔn)——出納報(bào)銷(xiāo)

(二) 新項(xiàng)目研發(fā)及開(kāi)拓費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：

1．新項(xiàng)目指公司研究討論通過(guò)，具備可行性的新項(xiàng)目或新產(chǎn)品，其研發(fā)與開(kāi)拓方向須與公司戰(zhàn)略一致。

2．新項(xiàng)目研發(fā)及開(kāi)拓需預(yù)先設(shè)定研發(fā)預(yù)算，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；

3．新項(xiàng)目研發(fā)及開(kāi)拓費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照預(yù)算額度報(bào)銷(xiāo)，超支部分需提前報(bào)董事會(huì)審批，否則公司不承擔(dān)報(bào)銷(xiāo)責(zé)任：

4．新項(xiàng)目研發(fā)及開(kāi)拓費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：本人申請(qǐng)——董事會(huì)批準(zhǔn)——本人填單——財(cái)務(wù)審核——總裁審批——財(cái)務(wù)副總裁核準(zhǔn)——出納報(bào)銷(xiāo)

(三) 會(huì)議費(fèi)

1. 此會(huì)議費(fèi)僅指主要部門(mén)內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、餐費(fèi)、物品費(fèi)、交通費(fèi)、住宿等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議具體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。

2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用大的時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用，交通費(fèi)，住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用XX元的不予報(bào)銷(xiāo)。

3. 在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用大的應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按活動(dòng)費(fèi)用大的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。

4. 超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷(xiāo)。

5. 會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

(四) 活動(dòng)費(fèi)用

1. 活動(dòng)申請(qǐng)及其費(fèi)用預(yù)算須事先申請(qǐng)報(bào)區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)分管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后才能實(shí)施。

2. 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)活動(dòng)費(fèi)用XX元的不予報(bào)銷(xiāo)。

3. 活動(dòng)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

(五) 獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用

1. 獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用須事先申請(qǐng)報(bào)區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心審核、總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。

2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：獎(jiǎng)勵(lì)條件，獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容，獎(jiǎng)勵(lì)人員，并附《獎(jiǎng)勵(lì)簽收清單》，提供不完整的一律不予受理。

3. 各辦事處本月獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用合計(jì)數(shù)統(tǒng)一控制在上月業(yè)績(jī)千分之2.5之內(nèi)；超支不予審批。

(六) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

一、 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具體原則：

1. 為了提高出差人員辦事效率，節(jié)省時(shí)間和節(jié)約開(kāi)支，公司員工出差，在選擇乘用交通工具、住宿、應(yīng)酬餐飲等方面，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，按級(jí)別、按目的地的實(shí)際消費(fèi)水平等來(lái)選擇所需乘用的交通工具、選擇住宿的賓館以及應(yīng)酬餐飲的等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)按以下制度實(shí)行。

2. 差旅費(fèi)指相關(guān)人員因公出差，如：參加總部組織或培訓(xùn)等活動(dòng)、總部相關(guān)人員市場(chǎng)督導(dǎo)、視察、指導(dǎo)工作而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此類(lèi)活動(dòng)外，各系統(tǒng)分管的高管（副總經(jīng)理、總監(jiān)）另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)總經(jīng)理審批，其他人員另行有出差活動(dòng)由分管總監(jiān)或分管副總經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。

3. 員工因公出差宴請(qǐng)關(guān)系單位人員，則當(dāng)餐次不可報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助。

二、 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1) 出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)、凡屬公司職能部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于返回公司7日內(nèi)整理后由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名報(bào)銷(xiāo)；屬店鋪費(fèi)用按相應(yīng)審批程序報(bào)銷(xiāo)。

2) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按時(shí)間發(fā)生的順序、地點(diǎn)、路徑填寫(xiě) ，車(chē)費(fèi)、補(bǔ)貼要分開(kāi)填列，并要有部門(mén)總監(jiān)的審批意見(jiàn)。

3) 《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》除反映出差人員出差期間發(fā)生的路橋費(fèi)、油費(fèi)、出差期間的車(chē)費(fèi)、補(bǔ)貼外，不屬于以上的其他費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房租費(fèi)、廣告、宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、信息費(fèi)等），另單獨(dú)用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》分開(kāi)填報(bào)。

4) 如果一筆業(yè)務(wù)，要貼多張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)辦人應(yīng)在每張報(bào)銷(xiāo)單大寫(xiě)金額的左邊注明共多少?gòu)?，本單是第幾張；或用分?jǐn)?shù)（N/M）表示，M表示共M張，N表示第N張。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)，應(yīng)在第一張單右下邊空處用鋼筆注明共多少?gòu)?，“合?jì)金額”多少。每一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單都要有經(jīng)辦人、部門(mén)總監(jiān)、費(fèi)用會(huì)計(jì)簽名，財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理只在第一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（含：合計(jì)匯總實(shí)報(bào)總金額、總張數(shù)）上簽批。

5) 下級(jí)陪同副總經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)出差，如屬開(kāi)會(huì)、考察，統(tǒng)一安排食、宿的，全部按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)處理；如開(kāi)會(huì)、考察不安排食、宿或是其他公務(wù)，則按“就高不就低”的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)處理。

6) 同次出差，如屬兩位或三位員工性別相同者，除經(jīng)副總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)審批同意住單間房的以外，原則上要求住標(biāo)準(zhǔn)雙人、三人間，并按較高職級(jí)員工住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)一個(gè)人的住宿費(fèi)。

7) 出差地辦事處或店鋪能安排住宿者，出差人員不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。

8) 當(dāng)日12：00時(shí)前出差，可享受全天出差伙食補(bǔ)助；當(dāng)日12：00時(shí)后出差，可享受半天的出差伙食補(bǔ)助。

9) 在市區(qū)內(nèi)上班的員工，享受的中餐補(bǔ)助（外地出差除外）按人事部規(guī)定執(zhí)行。

10) 員工出差期間的住宿費(fèi)本著“根據(jù)發(fā)票限額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”的原則。

11) 出發(fā)地或目的地到機(jī)場(chǎng)的交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

12) 公司內(nèi)部組織人員由外地調(diào)入總部或由總部調(diào)往外地而發(fā)生的派遣費(fèi)（屬差旅費(fèi)范圍）一律由當(dāng)事人在新單位報(bào)到后，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

13) 派駐外地長(zhǎng)期工作人員(如：辦事處人員、店長(zhǎng)、區(qū)域經(jīng)理等職員)在任命之日起，10個(gè)工作日內(nèi)必須在調(diào)入當(dāng)?shù)刈赓U房屋，10日內(nèi)可享受外地出差差旅費(fèi)補(bǔ)助；超出10個(gè)工作日而入住賓館的住宿費(fèi)用自理。

三、 辦理出差申請(qǐng)、借支及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：

1. 公司員工出差時(shí)，須事前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》（需注明出差人數(shù)）并經(jīng)部門(mén)總監(jiān)或分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 出差借支，經(jīng)辦人應(yīng)事先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，并根據(jù)《開(kāi)會(huì)通知》或《出差申請(qǐng)單》，根據(jù)公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計(jì)出差天數(shù)，出差人數(shù)，計(jì)算借支金額，填寫(xiě)《出差借支單》，按《資金審批流程、權(quán)限一覽表》報(bào)批。

3. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人轉(zhuǎn)交《開(kāi)會(huì)通知》或《出差申請(qǐng)表》財(cái)務(wù)聯(lián)及出差費(fèi)用票據(jù)給相關(guān)會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)審核后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)錄制記帳憑證核銷(xiāo)。

四、 市內(nèi)交通費(fèi)

1. 提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘公交車(chē)或地鐵，嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)；總部員工如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得系統(tǒng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，頻繁外出的可以一周報(bào)賬一次。

3. 對(duì)于出租車(chē)票，必須取得稅控出租車(chē)票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人在車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。

4. 連號(hào)的公交車(chē)、地鐵或出租車(chē)票，不論何種原因都不得報(bào)銷(xiāo)。

5. 對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。

駐外人員確因工作需要乘坐出租車(chē)應(yīng)該詳細(xì)填寫(xiě)《市內(nèi)交通費(fèi)匯總表》內(nèi)容，如：時(shí)間、事由、往返地點(diǎn)、金額，“備注欄”注明同行人或攜帶物品數(shù)量，以出租車(chē)費(fèi)用統(tǒng)一申報(bào)，經(jīng)駐外主任、分管總監(jiān)或副總經(jīng)理審核后，方可申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

五、 差旅費(fèi)中交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（未含市內(nèi)交通費(fèi)）：

1) 享受交通工具標(biāo)準(zhǔn)

2) 交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

i. 按享受工資待遇來(lái)劃分，享受主管級(jí)待遇，對(duì)外使用經(jīng)理名義者，按主管級(jí)選擇所乘交通工具。

ii. 因工作需要選擇使用非本級(jí)別的交通工具者，須報(bào)總經(jīng)理特批。

iii. 如員工自己要求乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具，公司只按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)，差價(jià)由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)。

六、 差旅費(fèi)中住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

包括：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)劃分區(qū)域不同，具體分省內(nèi)市外（或以公司為中心超50公里外）、廣東省外三個(gè)區(qū)域來(lái)確定不同的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：

1) 省內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

備注：

1、 省內(nèi)廣州市外出差原則上“當(dāng)日去，當(dāng)日回” ；確實(shí)無(wú)法返回時(shí)，請(qǐng)示分管副總經(jīng)理同意后，可享受省內(nèi)出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2、 分省內(nèi)市外（或以公司為中心超50公里外）。

2) 省外差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

3) 享受住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的地區(qū)分類(lèi)表

(一) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)

文具、辦公用品，低值易耗品，網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營(yíng)運(yùn)部門(mén)/行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，其它員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、小票、供應(yīng)商送貨單，（詳細(xì)列明所購(gòu)商品明細(xì)），倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)、用、存登記；如不能按規(guī)定提供附件一律不予報(bào)銷(xiāo)。

(二) 汽車(chē)費(fèi)用

1.主要部門(mén)自有車(chē)輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)政策，每月固定車(chē)輛使用費(fèi)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)：A（一級(jí)城市）： 元：B（二級(jí)城市）：C（其它區(qū)域）： 元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷(xiāo)，保險(xiǎn)費(fèi)，車(chē)輛使用稅，維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷(xiāo)，但費(fèi)用開(kāi)支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷(xiāo)，并處3倍罰款。5000元以上的車(chē)輛維修必須專(zhuān)項(xiàng)報(bào)經(jīng)公司行政部/營(yíng)運(yùn)中心批準(zhǔn)，（無(wú)車(chē)時(shí)本條暫不執(zhí)行）。

2.各系統(tǒng)分管副總經(jīng)理自有車(chē)輛實(shí)行車(chē)輛費(fèi)用包干制，每月車(chē)輛使用費(fèi)： 元，超出費(fèi)用不再報(bào)銷(xiāo)；外出不能再向公司單獨(dú)申請(qǐng)用車(chē)，但特殊情況，可搭便車(chē)；個(gè)別系統(tǒng)分管副總經(jīng)理未有小車(chē)的不享受此政策，但因公用車(chē)可向公司單獨(dú)申請(qǐng)。

3.汽車(chē)使用費(fèi)每月由主要部門(mén)司機(jī)或各系統(tǒng)分管副總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等），以報(bào)銷(xiāo)方式領(lǐng)取。

(三) 工資費(fèi)用

按照公司的《工資管理制度》執(zhí)行。

第五部分：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：

1) 每周二、周四為總經(jīng)理或授權(quán)審批人、財(cái)務(wù)副總裁集中辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批的時(shí)間，特急的除外，以節(jié)省領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間、提高辦事效率。

2) 月底發(fā)生的費(fèi)用須于次月5日前辦理報(bào)銷(xiāo)。

第六部分：福利費(fèi)開(kāi)支及審批：

職工的因公負(fù)傷醫(yī)藥費(fèi)用、職工生活困難補(bǔ)助，經(jīng)部門(mén)總監(jiān)核實(shí)，按公司以上規(guī)定審批權(quán)限審批后，給予報(bào)銷(xiāo)。

第七部分：附則

1. 本制度自頒布之日起生效。

2. 本制度與《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件共同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)中心。

3. 本規(guī)定正處于不斷完善之中，如有不當(dāng)之處，有待修正；由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋?zhuān)⒊雠_(tái)臨時(shí)補(bǔ)充規(guī)定、通知，報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。

4. 適用范圍：業(yè)務(wù)中心、廣東銷(xiāo)售部、終端服務(wù)中心、開(kāi)發(fā)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、行政人事部、總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)中心等各部門(mén)。

5. 各部門(mén)具有財(cái)務(wù)管理制度中所規(guī)定的部門(mén)權(quán)限，但沒(méi)有最終的財(cái)務(wù)支出審批權(quán)，所有財(cái)務(wù)支出審批權(quán)均由總經(jīng)理負(fù)責(zé)或總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)人負(fù)責(zé)。

6. 凡以前的規(guī)章、制度涉及的內(nèi)容與本制度有沖突、抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。