一、目的

對公司經(jīng)營過程中產(chǎn)生的呆滯物料進行及時有效的預(yù)防控制和處理，規(guī)范呆滯物料管理，促進公司資金良性運作。

二、呆滯物料的定義

自入庫后超過半年仍未領(lǐng)用的物料，或雖有領(lǐng)用但存量過多、用料較少的物料以及超過有效期的物料。

三、適用范圍

適用原材料、包裝物、低值品、半成品、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品呆滯料的處理。

四、呆滯物料處理小組

公司應(yīng)成立呆滯物料處理小組，成員包括：生產(chǎn)部、研發(fā)部、質(zhì)量部、采購部、倉庫、財務(wù)部、綜合管理部、總經(jīng)辦，各部門職責(zé)如下:

1、倉庫：負責(zé)每月5日前提供庫存月報表，對呆滯物料清單進行整理；負責(zé)呆滯物料的接收、儲存管理工作；配合相關(guān)部門作好呆滯物料的處置工作；

2、財務(wù)部：負責(zé)對呆滯物料處置過程進行監(jiān)控、核價、評估及賬務(wù)處理等工作。

3、質(zhì)量部：負責(zé)對呆滯物料質(zhì)量的判定工作，判定結(jié)果為：合格、不合格等。

4、生產(chǎn)部：負責(zé)定期對車間的物料進行盤點、清理、退庫工作，同時配合進行呆滯物料的處置；

5、研發(fā)部：研發(fā)項目如果發(fā)生變更、停產(chǎn)、工藝優(yōu)化、技術(shù)變更等情形，應(yīng)及時整理項目相關(guān)物料，將物料退回倉庫，防止呆滯物料的產(chǎn)生。若已造成呆滯物料情況發(fā)生的，應(yīng)提出相應(yīng)的處理方案；

6、綜合管理部：負責(zé)呆滯物料的變賣、遺棄等處理工作；

7、采購部：及時了解物料的使用情況，作好采購計劃，減少使用頻率低物料的采購。

8、總經(jīng)理：負責(zé)對呆滯物料的處置方案進行審批。

五、呆滯物料的處理流程

（一）呆滯物料產(chǎn)生的原因，大致有下列幾種：

1、產(chǎn)品工藝變更導(dǎo)致物料呆滯；

2、研發(fā)項目暫停導(dǎo)致物料呆滯；

3、研發(fā)項目因試驗方法改變導(dǎo)致物料呆滯

4、采購計劃失誤導(dǎo)致物料呆滯；

5、生產(chǎn)余量無處消耗導(dǎo)致物料呆滯；

6、其他原因?qū)е挛锪洗魷?/span>

（二）呆滯物料的處理原則

1、呆滯物料原則上由造成呆滯的責(zé)任部門負責(zé)消耗；

2、以公司利益為本，處理呆滯的費用不能超過呆滯物料成本；

3、不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯；

4、呆滯物料的處理必須在遵循質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下進行。

（三）呆滯物料的處理流程

呆滯物料處理主要按以下流程進行：

1、整理呆滯物料清單

（1）倉庫每月提供庫存月報表時，同時整理長期庫存物料清單；

（2）呆滯物料小組對物料清單進行評審，確定《呆滯物料清單》；

（3）財務(wù)部對《呆滯物料清單》進行核價；

2、形成呆滯物料處理策略

呆滯物料根據(jù)形成原因的不同應(yīng)采用不同的處理策略：

（1）研發(fā)部因工藝優(yōu)化需要對產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)等進行變更的，須提前下達工藝變更通知書，并抄送相關(guān)部門；因?qū)椖康脑u估決定暫停或終止項目研究的，須提前下達項目暫停或終止通知書，由研發(fā)人員確認以上行為是否會產(chǎn)生呆滯物料，對于在途或采購中的物料及時通知采購部門，采購部門第一時間通知相關(guān)供應(yīng)商，停止該類物料的供應(yīng)；同時，研發(fā)部門應(yīng)整理已形成的呆滯物料清單，判斷物料能否在其他項目中使用，制定呆滯物料處理方案，盡量將物料在其他項目中替代使用。

（2）采購部收到采購計劃后必須核對倉庫及時庫存，根據(jù)物料的實際庫存及采購周期，確定物料的請購量及物料的到庫時間，對于采購量大于實際消耗量所形成的呆滯物料由物料請購部門承擔(dān)責(zé)任，并制定物料處理方案，盡量將物料在其他項目中替代使用。

（3）對于因最小包裝量引起的呆滯物料，由物料使用部門判斷能否在原項目或其他項目中進行使用，若都無法進行使用的，進行報耗處理。

3、呆滯物料處理方案評審

各部門根據(jù)《呆滯物料清單》分別制定呆滯物料處理方案，并將方案提交呆滯物料處理小組進行評審，各相關(guān)部門評審項目如下：

（1）質(zhì)量部：負責(zé)判斷呆滯物料質(zhì)量的判定工作；

（2）研發(fā)部/生產(chǎn)部：負責(zé)評審方案的可行性；

（3）采購部：負責(zé)評審需退換物料的實施方案、所需費用等；

（4）財務(wù)部：負責(zé)確認期間各項費用；

（四）呆滯物料的獎懲

1、呆滯物料利用后的獎勵

（1）公司所有人員均可提出呆滯物料的解決方案，方案如被采用，實施后對方案的提出人予以獎勵。

（2）獎勵金額須考慮處理后重新利用的價值及不同物料處理的難易程度，因處理難度不同，各類物料及其獎勵也各不相同；但考慮公司目前呆滯物料管理水平處于起步階段，暫按單一呆滯物料處理后利用價值進行獎勵，獎勵等級如下：

（3）報廢處理物料不參與獎勵；本部門責(zé)任造成的呆滯料，本部門人員處理的不予獎勵，但消除其相應(yīng)的扣罰金額；出庫但未實際消化的不參與獎勵，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予通報并處雙倍扣罰金額；

（4）根據(jù)處理進度每三個月進行一次處理成果通報和獎勵。

2、造成呆滯物料的考核

（1）直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門，原則上按呆滯物料價值進行罰款，但考慮目前公司呆滯物料管理處于起步階段，暫按單一呆滯料產(chǎn)生金額進行處罰，處理等級如下：

（2）因成本優(yōu)化、戰(zhàn)略變更等特殊原因造成的呆滯物料，可根據(jù)實際情況特殊處理，取消處罰；

（3）扣罰責(zé)任部門比例分攤：若呆滯料產(chǎn)生的責(zé)任部門為多個，責(zé)任認定只分主次，主要責(zé)任部門承擔(dān)70%，次要責(zé)任部門承擔(dān)30%；

（4）對于已有處理方案的呆滯物料，責(zé)任部門未按規(guī)定時間內(nèi)完成消化而無充分理由的，拖延第一次罰款100元/次，第二次200元，第三次400元，第四次800元，以此類瑞，倍增處罰。

六、本辦法經(jīng)各部門討論并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，修改時亦同。