美國(guó)歷史上持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的政府停擺終于在第36天以政府暫時(shí)性開業(yè)3周，階段性回復(fù)正軌結(jié)束，在此期間還要繼續(xù)進(jìn)行特拉普“建墻”計(jì)劃的談判。停擺期間，政府雇員因?yàn)轭I(lǐng)不到工資而影響到個(gè)人甚至整個(gè)家庭的生計(jì)問題。在過去一個(gè)月沒有任何收入，這對(duì)于深受信用卡文化影響的美國(guó)人來(lái)講是致命的。用未來(lái)的錢享受當(dāng)下的生活導(dǎo)致的是銀行賬戶基本沒有積蓄。領(lǐng)不到工資，就不能及時(shí)還信用卡欠款，還有以往的助學(xué)貸款，房貸和車貸等，一時(shí)間原本生活滋潤(rùn)的中產(chǎn)階級(jí)政府員工，也不得不打起了零工, 成為優(yōu)步Uber的司機(jī)或者外賣送餐員，甚至是提前從養(yǎng)老賬戶取錢來(lái)應(yīng)急。紐約時(shí)報(bào)采訪的一名美國(guó)農(nóng)業(yè)部工作人員Thompson女士也計(jì)劃從自己養(yǎng)老金賬戶提前取出一些錢用以償還房貸、水電煤氣賬單、信用卡欠款和女兒們的學(xué)雜費(fèi)、父親的住院費(fèi)等，并且因?yàn)樵谖赐诵轄顟B(tài)下提前從養(yǎng)老金賬戶取錢，還要為此支付一定的罰款。

在沒有儲(chǔ)蓄的情況下，從養(yǎng)老金賬戶取錢確實(shí)是可以應(yīng)急的方法，但并不可取。美國(guó)有非常健全且成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，發(fā)展至今已經(jīng)有200多年的歷史，經(jīng)過長(zhǎng)期發(fā)展，現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系主要包括四種類型：社會(huì)保險(xiǎn)金（Social Security Benefit）、政府提供的養(yǎng)老金計(jì)劃（Pension Plan）、公司提供的養(yǎng)老金計(jì)劃（例如401k）以及可以個(gè)人開立的退休儲(chǔ)蓄賬戶。

• 社會(huì)保險(xiǎn)金（Social Security Benefit）

社會(huì)保險(xiǎn)金起源于20世紀(jì)年代末美國(guó)經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，由羅斯福總統(tǒng)建立。所有公司的職員都要強(qiáng)制性參加，按一定比例繳納稅前收入給國(guó)家,稱為聯(lián)邦保險(xiǎn)稅（Federal Insurance Contribution Act，F(xiàn)ICA），其中包括了退休金稅和醫(yī)療保險(xiǎn)稅。退休金稅占稅前收入的6.2%，醫(yī)療保險(xiǎn)稅占1.45%，總計(jì)7.25%。但是這7.25%也僅是社會(huì)保險(xiǎn)金的一半，雇主會(huì)為雇員支付另一半，總計(jì)為15.3%。如果是自雇者需要自己支付這15.3%全部的稅。

交納FICA稅每年都有固定的上限，在2018年，個(gè)人收入當(dāng)中最多只有$128,400美元要交稅，超出部分不需交稅，這個(gè)上限每年都會(huì)調(diào)整，2019年為$132,900。

參與繳費(fèi)的民眾在繳滿40個(gè)季度后，即10年，在退休后會(huì)領(lǐng)取相應(yīng)的福利。然而美國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)福利現(xiàn)在正在面臨入不敷出的困境，所以現(xiàn)在政府鼓勵(lì)延遲退休。如果在正常退休年齡延遲退休，那么退休以后可以領(lǐng)到原有的退休金基礎(chǔ)上還可以或得延遲退休獎(jiǎng)勵(lì)，增加退休金金額。

• 政府提供的養(yǎng)老金計(jì)劃（Pension Plan）

美國(guó)聯(lián)邦政府和地方政府的雇員是不參加社會(huì)保險(xiǎn)金計(jì)劃的，而是參加由政府提供的養(yǎng)老金計(jì)劃（Pension Plan）。一般是按照工作年限，一年積累1%~2%，等到退休時(shí)，積累的百分比乘以3~5年的最高平均收入為可以得到的退休金。政府提供的退休金往往遠(yuǎn)高于社會(huì)保險(xiǎn)金，再加上美國(guó)政府雇員占總勞動(dòng)人口的15%，其中高薪人員也不少，近年來(lái)政府養(yǎng)老基金開支越來(lái)越大，也造成了嚴(yán)重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。因此很多政府機(jī)構(gòu)例如郵局已經(jīng)放棄原有的政府養(yǎng)老金計(jì)劃而加入社會(huì)保險(xiǎn)金計(jì)劃。

• 公司提供的養(yǎng)老金計(jì)劃，例如401k計(jì)劃

除了社保之外，大部分私營(yíng)公司也會(huì)向雇員提供401k計(jì)劃，雇主和雇員按照一定的比例，共同向雇員的養(yǎng)老金賬戶中存入一定金額。例如，按照美國(guó)雙周發(fā)工資的慣例，雇員每雙周拿到工資后，將4%的工資放入自己的401k賬戶中，雇主按照同樣的比例（但不能超過雇員存入的金額）向賬戶中存放一定的資金。與此同時(shí)，雇主向雇員提供3~4種左右的證券組合投資計(jì)劃，雇員可從中選擇進(jìn)而用養(yǎng)老賬戶中的錢投資。雇員退休時(shí)，可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或者轉(zhuǎn)為存款等方式使用自己的401k賬戶中的資金。如果雇員開公司，401k賬戶中的資金也是屬于雇員個(gè)人，并且可以轉(zhuǎn)入下一個(gè)所屬公司的401k計(jì)劃。

值得注意的是，雇主和雇員存入到401k賬戶中的資金，都不需要報(bào)稅，只需要雇員在規(guī)定年齡領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)個(gè)人所得稅。私人企業(yè)工作的員工退休后，企業(yè)將不再承擔(dān)其退休金的支出，從而減少企業(yè)負(fù)擔(dān)。但是美國(guó)國(guó)稅局IRS對(duì)于個(gè)人每年放置在養(yǎng)老金賬戶中的資金也是有上限要求的，以避免稅收收入流失過多，2018年為$18,500，2019年上調(diào)$500，為$19,000。

• 個(gè)人可以開立的養(yǎng)老金賬戶

對(duì)于小公司而言，401k計(jì)劃還是頗為負(fù)擔(dān)，因此很多小公司都不提供，在此情況在下，不論公司是否提供401k，任何有收入的個(gè)人都可以到設(shè)立Individual Retirement Plan（IRA）基金的金融機(jī)構(gòu)開立IRA賬戶。存入時(shí)可不交稅，但是取出時(shí)需要繳稅，并且有良好的轉(zhuǎn)移機(jī)制，不論個(gè)人更換雇主或者退休，都可以將401k賬戶中的資金轉(zhuǎn)移到IRA賬戶。

IRA又分為傳統(tǒng)IRA（Traditional IRA）和Roth IRA。傳統(tǒng)IRA的方式為個(gè)人先將錢存入，無(wú)需繳稅，但是在未來(lái)提取時(shí)要交納個(gè)人所得稅，享受延遲納稅的優(yōu)勢(shì)。Roth IRA則是在每次存入錢的時(shí)候要繳納個(gè)人所得稅，等到取出的時(shí)候無(wú)須交納。但是兩個(gè)賬戶都受到國(guó)稅局IRS存入金額上限的規(guī)定，2018年存入上限為$5500，2019年上調(diào)至$6000。

對(duì)于中小型企業(yè)而言，如果向雇員提供養(yǎng)老金計(jì)劃則需要承擔(dān)額外的成本，因此很多中小型企業(yè)不會(huì)提供養(yǎng)老金計(jì)劃。為了保護(hù)勞工利益，美國(guó)各州近些年對(duì)中小企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃進(jìn)行政策改革。以加州為例，加州2016年9月通過了參議院第1234法案，已在2019年1月起開始生效。該法案強(qiáng)制要求對(duì)于雇傭不少于5名員工的小企業(yè)需要為雇員提供養(yǎng)老金計(jì)劃，如小型企業(yè)不能在規(guī)定期限內(nèi)自行承擔(dān)并落實(shí)該養(yǎng)老金計(jì)劃，則需要強(qiáng)制在2020年之前加入由加州州財(cái)政部提供的加州養(yǎng)老計(jì)劃項(xiàng)目，California Secure Choice Retirement Savings Program，又名CalSaver。CalSaver提供可投資的產(chǎn)品包括目標(biāo)退休期限基金、貨幣基金、債券基金、全球股票市場(chǎng)指數(shù)基金等公募基金。但對(duì)于沒有任何投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn), 不了解股票和債券市場(chǎng)的雇主和雇員來(lái)講，很難挑選出符合自身情況與風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值。