一、票據(jù)的分類

報銷票據(jù)根據(jù)公司實際情況分為實物采購、運費、辦公費、室內交通費、差旅費用、車輛費用、租賃費、招待費用、、食堂費用、通訊費、其它費用等票據(jù)。

二、原始報銷單應具備的內容

1 填制日期；

2 填制部門的名稱；

3 報銷的內容，金額；

4 經(jīng)辦人的簽名；

5 購買實物的數(shù)量、單價和金額。

三、 對原始憑證的技術要求

1 凡需填寫大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須附入庫驗收單，由倉庫保管人員按驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽字。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須由實物保管人員或使用人員在憑證上簽字。

3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字。

4 預付性支款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)總經(jīng)理審批后作為原始憑證。

5 原始發(fā)票應完整無字跡；

6 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、大小寫金額有改動或其他內容有改動的、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新填寫。

7 附件須有發(fā)票，消費清單，付款憑據(jù)，差旅費需另附出差申請單及差旅費行程單，招待費用需注明招待事由及招待陪同人員。

四、報銷單據(jù)的填寫

1 報銷單據(jù)必須用鋼筆或中性筆填寫完整，嚴禁用圓珠筆、鉛筆填寫。

2 費用報銷人員應將報銷合計金額的大小寫填寫完整,大寫應頂格寫，如無'分'，大寫后加'整'，如：20658.60元，大寫應是'貳萬零陸佰伍拾捌圓陸角整'。

3 在粘貼單合計大寫最高金額前用'⊕'封口，最小金額后用'零'填寫完整。小寫合計加人民幣符號'￥'，中間空白區(qū)域以'斜杠'填充。（詳見模板）

4 填寫費用報銷單應根據(jù)費用開支內容分類填列，各種報銷單據(jù)不得混用。

5單據(jù)要求填寫正確無涂改。

五、票據(jù)的粘貼

1粘貼順序：費用報銷單--粘貼的原始單據(jù)

2不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼；

3不要用訂書機訂票據(jù)；

4粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水；

5各項費用票據(jù)應按費用開支內容分項單獨粘貼在公司統(tǒng)一格式的'票據(jù)粘貼單'上，并按票據(jù)的大小依次粘貼整齊（差旅費用盡可能按費用發(fā)生順序粘貼），不同性質的發(fā)票不得粘貼在同一粘貼單上，票據(jù)粘貼不能超過票據(jù)粘貼單的四邊。

6 費用報銷票據(jù)的粘貼應以統(tǒng)一按上下、左右起止的燕翅式排列，口向右，票據(jù)應挫開保持適當距離(10毫米左右)，所有票據(jù)應正面，并直接附于費用報銷單后面。

7 如發(fā)票過多，請將合計張數(shù)，金額寫于票據(jù)下方，詳見模板。

8對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼

六、 不予報銷的票據(jù)

1 應辦理入庫手續(xù)而未辦或入庫手續(xù)不全的；

2 票物不符,數(shù)量不符,金額不符,項目不符的；

3 涂改刮擦的票據(jù)；

4 應復寫而單聯(lián)填開的票據(jù)；

5 大小寫不一致的票據(jù)；

6 費用不實、簽字手續(xù)不全、費用超標未經(jīng)特批的票據(jù)；

7 收款單位與合同、收據(jù)不一致的票據(jù)；

8 票據(jù)填寫不符合標準的；

9 出差單據(jù)丟失的；

10公司制度規(guī)定的其它不予報銷的票據(jù)。