項(xiàng)目背景主要應(yīng)說(shuō)明以下幾點(diǎn); 1) 項(xiàng)目的目標(biāo)和目的 簡(jiǎn)單描述立項(xiàng)時(shí)社會(huì)和發(fā)展對(duì)本項(xiàng)目的需求情況和立項(xiàng)的必要性,項(xiàng)目的宏觀目標(biāo),與國(guó)家、部門或地方產(chǎn)業(yè)政策布局規(guī)劃和發(fā)展策略的相關(guān)性。建設(shè)項(xiàng)目的具體目標(biāo)和目的,市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)等。 2) 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和評(píng)估提出主要產(chǎn)品、運(yùn)營(yíng)或服務(wù)的規(guī)模、品種、內(nèi)容,項(xiàng)目的主要投入和產(chǎn)出,投資總額,效益測(cè)算情況,風(fēng)險(xiǎn)分析等。 3) 項(xiàng)目工期 項(xiàng)目原計(jì)劃工期,實(shí)際發(fā)生的科研批準(zhǔn)、開(kāi)工、完工、投產(chǎn)、竣工驗(yàn)收、達(dá)到設(shè)計(jì)能力以及后評(píng)價(jià)時(shí)間。 4) 資金來(lái)源與安排 項(xiàng)目批復(fù)時(shí)所安排的主要資金來(lái)源、貸款條件、資本金比例、以及項(xiàng)目全投資加權(quán)綜合貸款利率等。 5) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的任務(wù)來(lái)源和要求,項(xiàng)目自我評(píng)價(jià)報(bào)告完成時(shí)間,后評(píng)價(jià)時(shí)間程序,后評(píng)價(jià)執(zhí)行者,后評(píng)價(jià)的依據(jù)、方法和評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)。 2 項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià) 項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià)應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施的基本特點(diǎn),對(duì)照可研評(píng)估找出主要變化,分析變化對(duì)項(xiàng)目效益影響的原因,討論和評(píng)價(jià)這些因素及影響。世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目還要就變化所引起的對(duì)其主要政策可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析,如環(huán)保、扶貧、婦女等。 1) 設(shè)計(jì) 評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)的水平、項(xiàng)目選用的技術(shù)裝備水平,特別是規(guī)模的合理性。對(duì)照可研和評(píng)估,找出并分析項(xiàng)目涉及重大變更的原因及其影響,提出如何在可研階段預(yù)防這些變更的措施。 2) 合同 評(píng)價(jià)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽約、合同執(zhí)行和合同管理方面的實(shí)施情況,包括工程承包商、設(shè)備材料供貨商、工程咨詢專家和監(jiān)理工程師等。對(duì)照合同承諾條款,分析和評(píng)價(jià)實(shí)施中的變化和違約及其對(duì)項(xiàng)目的影響。 3) 組織管理 組織管理的評(píng)價(jià)包括對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、借款單位和投資者三方在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的表現(xiàn)和作用的評(píng)價(jià)。如果項(xiàng)目執(zhí)行的不好,評(píng)價(jià)要認(rèn)真分析相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)作機(jī)制、管理信息系統(tǒng)、決策程序、管理人員能力、監(jiān)督檢查機(jī)制等因素。 4) 投資和融資 分析項(xiàng)目總投資的變化,找出變化的原因,分清內(nèi)部原因還是外部原因,如是匯率變化、通貨膨脹等政策性因素,還是項(xiàng)目管理的問(wèn)題,以及投資變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響程度。評(píng)價(jià)要認(rèn)真分析項(xiàng)目主要資金來(lái)源和融資成本的變化,討論原因及影響,重新測(cè)算項(xiàng)目的全投資加權(quán)綜合利率,作為項(xiàng)目實(shí)際財(cái)務(wù)效益的對(duì)比指標(biāo)。如果政策性因素占主導(dǎo),應(yīng)對(duì)這些政策的變化提出意見(jiàn)、對(duì)策及建議。 5) 項(xiàng)目進(jìn)度 對(duì)比項(xiàng)目計(jì)劃工期與實(shí)際進(jìn)度的差別,包括項(xiàng)目準(zhǔn)備期、施工建設(shè)期和投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)期。分析工期延誤的主要原因,及其對(duì)項(xiàng)目總投資、財(cái)務(wù)效益、借款償還和產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的影響。同時(shí)還要提出今后避免進(jìn)度延誤的措施建議。 6) 其它 包括銀行資金的到位和使用,世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行安排的技術(shù)援助,貸款協(xié)議的承諾和違約,借款人和擔(dān)保者的資信等。 3 效果評(píng)價(jià) 效果評(píng)價(jià)應(yīng)分析項(xiàng)目所達(dá)到和實(shí)現(xiàn)的實(shí)際結(jié)果,根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和未來(lái)發(fā)展以及可能實(shí)現(xiàn)的效益、作用和影響,評(píng)價(jià)項(xiàng)目的成果和作用。但在內(nèi)容和文字上不要與上一節(jié)重復(fù)。 1) 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和管理評(píng)價(jià) 根據(jù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)的運(yùn)營(yíng)情況,預(yù)測(cè)出未來(lái)項(xiàng)目的發(fā)展,包括產(chǎn)量、運(yùn)營(yíng)量等。對(duì)照可研評(píng)估的目標(biāo),找出差別,分析原因。分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)部和外部條件的變化及制約條件,如市場(chǎng)變化、體制變化、政策變化、設(shè)備設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)、管理制度、管理者水平、技術(shù)人員和熟練工的短缺、原材料供應(yīng)、產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)取?/span> 2) 財(cái)務(wù)狀況分析 根據(jù)上述項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及預(yù)測(cè)情況,按照財(cái)務(wù)程序和財(cái)務(wù)分析標(biāo)準(zhǔn),分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況。主要應(yīng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目債務(wù)的償還能力和維持日常運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)能力。在可能的情況下,要分析項(xiàng)目的資本構(gòu)成、債務(wù)比例;需要投資者、政府和其他方面提供的政策和資金,如資本重組、稅收優(yōu)惠、增加流動(dòng)資金等。 3) 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益的重新評(píng)價(jià) 一般的項(xiàng)目在后評(píng)價(jià)階段都必須對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行重新測(cè)算。要用重新測(cè)算得出的數(shù)據(jù)與項(xiàng)目可研評(píng)估時(shí)的指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析,找出差別和原因。還要與后評(píng)價(jià)計(jì)算的項(xiàng)目全投資加權(quán)綜合利率相比,確定其財(cái)務(wù)清償能力。同時(shí),評(píng)價(jià)根據(jù)未來(lái)市場(chǎng)、價(jià)格等條件,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和敏感性分析。 4) 環(huán)境和社會(huì)效果評(píng)價(jià) 環(huán)境和社會(huì)效果及影響評(píng)價(jià)的內(nèi)容、指標(biāo)和方法已在前面的小節(jié)中作過(guò)介紹。這部分評(píng)價(jià)的一個(gè)關(guān)鍵是項(xiàng)目受益者,即項(xiàng)目對(duì)受益者產(chǎn)生了什么樣影響。一般應(yīng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化、環(huán)境影響和污染防治等,如人均收入、就業(yè)機(jī)會(huì)、移民安置、社區(qū)發(fā)展、婦女地位、衛(wèi)生與健康、扶貧作用、自然資源利用、環(huán)境質(zhì)量、生態(tài)平衡、污染治理等。 5) 可持續(xù)發(fā)展 項(xiàng)目可持續(xù)性主要是指,項(xiàng)目固定資產(chǎn)、人力資源和組織機(jī)構(gòu)在外部投入結(jié)束之后持續(xù)發(fā)展的可能性。評(píng)價(jià)應(yīng)考慮以下幾個(gè)方面: ? 技術(shù)裝備與當(dāng)?shù)貤l件的適用性; ? 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厥芤嬲呒吧鐣?huì)文化環(huán)境的一致性; ? 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)、管理水平、受益者參與的充分性; ? 維持項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)、資產(chǎn)折舊等方面的資金來(lái)源; ? 政府為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所承諾提供的政策措施是否得力; ? 防止環(huán)境質(zhì)量下降的管理措施和控制手段的可靠性; ? 對(duì)項(xiàng)目外部地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)及其它不利因素防范的對(duì)策措施。 4結(jié)論和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告的最后一部分內(nèi)容包括,項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)、結(jié)論、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、建議對(duì)策等。 1) 項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)論 綜合評(píng)價(jià)應(yīng)匯總以上報(bào)告內(nèi)容,以便得出項(xiàng)目實(shí)施和成果的定性結(jié)論。綜合評(píng)價(jià)要做出項(xiàng)目的邏輯框架圖,以評(píng)定項(xiàng)目的目標(biāo)和理性、實(shí)現(xiàn)程度及其外部條件。同時(shí),評(píng)價(jià)還要列出項(xiàng)目主要效益指標(biāo),評(píng)定項(xiàng)目的投入產(chǎn)出結(jié)果。在此評(píng)定的基礎(chǔ)上,綜合評(píng)價(jià)采取分項(xiàng)打分的辦法,即成功度評(píng)價(jià)。 一般項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)的定性結(jié)論分為:成功的、部分成功的和不成功的三個(gè)等級(jí)。 2) 主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)主要是兩個(gè)方面的,一是項(xiàng)目具有本身特點(diǎn)的重要的收獲和教訓(xùn),另一方面是可供其它項(xiàng)目借鑒的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),特別是可供項(xiàng)目決策者、投資者、借款者和執(zhí)行者在項(xiàng)目決策、程序、管理和實(shí)施中借鑒的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),目的是為決策和新項(xiàng)目服務(wù)。 3) 建議和措施 根據(jù)項(xiàng)目的問(wèn)題、評(píng)價(jià)結(jié)論和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),提出相對(duì)應(yīng)的建議和措施。 5報(bào)告的基本格式 根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容及其附件,一般項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告的格式如下: 報(bào)告封面(包括編號(hào)、密級(jí)、后評(píng)價(jià)者名稱、日期等); 封面內(nèi)頁(yè)(世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行要求說(shuō)明匯率、英文縮寫、權(quán)重指標(biāo)及其它說(shuō)明); 項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ; 地圖; 報(bào)告摘要; 報(bào)告正文,包括: 1) 項(xiàng)目背景 主要有:項(xiàng)目的目標(biāo)和目的; 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容; 項(xiàng)目工期; 資金來(lái)源與安排; 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。 2) 項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)方面主要有:設(shè)計(jì)與技術(shù); 合同; 組織管理; 投資和融資; 項(xiàng)目進(jìn)度; 其它。 3) 效果評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)方面主要有:項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)和管理; 財(cái)務(wù)狀況分析; 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià); 環(huán)境和社會(huì)效果評(píng)價(jià);可持續(xù)發(fā)展。 4) 結(jié)論和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 主要有:綜合評(píng)價(jià)和結(jié)論; 主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn); 建議和措施。 附件: 1) 項(xiàng)目自我評(píng)價(jià)報(bào)告 2) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)專家組意見(jiàn) 3) 其它附件 附表(圖): 1) 項(xiàng)目主要效益指標(biāo)對(duì)比表 2) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 3) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 4) 企業(yè)效益指標(biāo)有無(wú)對(duì)比表 5) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)邏輯框架圖 6) 項(xiàng)目成功度綜合評(píng)價(jià)表 6項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告格式的說(shuō)明 1) 項(xiàng)目基礎(chǔ)資料 項(xiàng)目基礎(chǔ)資料是項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)的依據(jù)之一,同時(shí)為計(jì)算機(jī)錄入做好準(zhǔn)備。世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)資料還包括技術(shù)援助數(shù)據(jù)、FIRR、EIRR、借貸雙方的表現(xiàn)、派出代表團(tuán)情況等。從國(guó)內(nèi)后評(píng)價(jià)實(shí)際考慮,一般項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)資料內(nèi)容請(qǐng)參考本章后的案例。 2) 項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告摘要的格式 項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告摘要一般包括以下幾部分內(nèi)容: ? 項(xiàng)目目標(biāo)和范圍 ? 項(xiàng)目投資和融資 ? 項(xiàng)目的實(shí)施 ? 項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況 ? 項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)和管理 ? 環(huán)境和社會(huì)影響 ? 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目的可持續(xù)性 ? 評(píng)價(jià)結(jié)論 ? 反饋信息 3) 附件和附表 附件:項(xiàng)目自我評(píng)價(jià)報(bào)告和后評(píng)價(jià)專家組意見(jiàn)是項(xiàng)目獨(dú)立后評(píng)價(jià)報(bào)告的主要附件。自評(píng)報(bào)告已在前面作過(guò)介紹,專家組意見(jiàn)則是按后評(píng)價(jià)要求由組長(zhǎng)編寫的報(bào)告。 附表:項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告通常包括項(xiàng)目主要效益指標(biāo)對(duì)比表、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表、項(xiàng)目效益指標(biāo)有無(wú)對(duì)比表、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)邏輯框架圖和項(xiàng)目成功度綜合評(píng)價(jià)表。 |
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