第三章，財(cái)務(wù)結(jié)算中單據(jù)的使用

1、所有需付款的業(yè)務(wù)均必需取得總經(jīng)理或董事長的預(yù)先授權(quán)，總經(jīng)理和董事長簽字審批的范圍及緊急情況的代理按各項(xiàng)業(yè)務(wù)的程序規(guī)定執(zhí)行。

2、采購和委外加工業(yè)務(wù)，必需由總經(jīng)理或董事長在加工單、委外加工單上簽字批準(zhǔn)。如在緊急情況下需代理人簽字批準(zhǔn)實(shí)施的，或電話請(qǐng)示同意的，事后應(yīng)找總經(jīng)理或董事長補(bǔ)簽。采購部在辦理款項(xiàng)結(jié)算，或財(cái)務(wù)登記應(yīng)付款時(shí)，采購業(yè)務(wù)應(yīng)收齊加工單收料單、送貨單、物料申請(qǐng)，委外加工業(yè)務(wù)應(yīng)收齊委外加工單、委外加工半成品回收站單、委外加工申請(qǐng)單。采購類單據(jù)的傳遞時(shí)限以《采購結(jié)算制度》為準(zhǔn)

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，必需預(yù)先填寫出差申請(qǐng)單，并獲得總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)，特殊情況下可以在出差回來補(bǔ)簽。在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)將申請(qǐng)單附在出差報(bào)銷單后作為證明。出差報(bào)銷單應(yīng)按項(xiàng)目明細(xì)填寫，不得籠統(tǒng)地填寫費(fèi)用金額。在外購買物品的，應(yīng)在發(fā)票上詳細(xì)列明物品名稱，不得以禮品、辦公用品、副食等籠統(tǒng)信息代替具體物品的詳細(xì)名稱。外出參觀、學(xué)習(xí)、交流的還應(yīng)附有相應(yīng)的總結(jié)報(bào)告。

4、來客招待報(bào)銷，必需預(yù)先取得總經(jīng)理或董事長的簽字批準(zhǔn)，物殊情況下可于事后補(bǔ)簽。在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)將來客招待申請(qǐng)單附在進(jìn)餐發(fā)票后作為證明。財(cái)務(wù)視情況將來客招待申請(qǐng)單單獨(dú)歸檔保管。

5、汽車維修費(fèi)用報(bào)銷，必需由總經(jīng)理或董事長在汽車維修申請(qǐng)單上簽字批準(zhǔn)。如在緊急情況下需代理人簽字批準(zhǔn)實(shí)施的，或電話請(qǐng)示同意的，事后應(yīng)找總經(jīng)理或董事長補(bǔ)簽。汽車維修費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附有維修發(fā)票、維修申請(qǐng)單、經(jīng)司機(jī)確認(rèn)的維修商的維修記錄。

6、工資發(fā)放，由財(cái)務(wù)部根據(jù)派工單、考勤表整理出當(dāng)月工資明細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部門（確認(rèn)工時(shí)、工價(jià)、件數(shù)等）確認(rèn)后，交香港公司和董事長簽字批準(zhǔn)后才能實(shí)施。工資條（表）應(yīng)取得領(lǐng)款人的簽字，嚴(yán)禁他人代簽，特殊情況下需代簽代領(lǐng)的，應(yīng)獲工資所有人的電話授權(quán)及身份證復(fù)印件存檔，以免發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。分散于月度中間的離職人員的工資結(jié)算，應(yīng)由生產(chǎn)部門確認(rèn)其工時(shí)、工價(jià)、件數(shù)，財(cái)務(wù)部工資組計(jì)算確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字才能實(shí)施，事后應(yīng)由工資組統(tǒng)計(jì)全月離職人員工資發(fā)放匯總表由董事長補(bǔ)簽授權(quán)。

7、其它業(yè)務(wù)，除上述業(yè)務(wù)以外的財(cái)務(wù)結(jié)算事項(xiàng)，報(bào)銷或請(qǐng)款前應(yīng)預(yù)先取得經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用申請(qǐng)單。此類費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)將費(fèi)用申請(qǐng)單附在后面作為授權(quán)證明。同時(shí)應(yīng)具備以下單據(jù)。

（1）、水電費(fèi)用，應(yīng)有水電發(fā)票、水電費(fèi)用使用明細(xì),水電費(fèi)使用應(yīng)由行政部門負(fù)責(zé)水電的主管簽字確認(rèn),并確定公司應(yīng)負(fù)擔(dān)和應(yīng)回收的金額.

(2)、電話費(fèi)用，應(yīng)有電信的發(fā)票、按部門計(jì)算的電話費(fèi)使用明細(xì)，電話費(fèi)使用明細(xì)應(yīng)有行政部的主管簽字確認(rèn)，并確定公司應(yīng)負(fù)擔(dān)和應(yīng)回收的金額。

（3）、運(yùn)輸費(fèi)用，應(yīng)有運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票、貨物出入庫單的復(fù)印件。

（4）、汽車油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，必需取得稅務(wù)發(fā)發(fā)票，并有行政部門的主管簽字確認(rèn)。

（5）、報(bào)關(guān)費(fèi)用，應(yīng)有報(bào)關(guān)用的費(fèi)用發(fā)票,同時(shí)應(yīng)注明為某幾單進(jìn)出口業(yè)務(wù)所使用。

（6）、政府性攤派或收費(fèi)，應(yīng)附有攤派（收費(fèi)）文件或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通知、財(cái)政收費(fèi)票據(jù)。

（7）、職工文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)及大型會(huì)議費(fèi)，應(yīng)附有費(fèi)用發(fā)票、活動(dòng)計(jì)劃方案。

（8）、捐贈(zèng)，應(yīng)附有對(duì)方收款收據(jù)或物資接收單、捐贈(zèng)協(xié)議復(fù)印件。

（9）、房屋租賃費(fèi)，應(yīng)附有租賃專用發(fā)票、房租協(xié)議復(fù)印件、對(duì)方付款通知書。

（10）、利息費(fèi)用，應(yīng)附有利息發(fā)票（或收據(jù)）、借款合同復(fù)印件、對(duì)方付款通知書。

（11）、房屋機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)用，維修發(fā)票、維修合同（金額超過1000元時(shí)需有此單）。

（12）、購買印花稅，應(yīng)附有印花稅匯總表、印花完稅憑證。

(13)、律師、會(huì)計(jì)師、設(shè)計(jì)師等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)，及其它機(jī)構(gòu)向公司提供的非加工、修理、修配以外的服務(wù)，金額在1000元以上，或服務(wù)期在一個(gè)月以上的，應(yīng)附有合同復(fù)印件、發(fā)票。

（14）、員工工傷醫(yī)療及補(bǔ)償費(fèi)用，應(yīng)附上醫(yī)療收費(fèi)單據(jù)，行政部門對(duì)工傷事故的報(bào)告書，需支付一次性性補(bǔ)償費(fèi)用的，還需附與員工達(dá)成一次性補(bǔ)償?shù)暮贤瑥?fù)印件。

第四章、附則

1、本制度的解釋和修定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

2、本制度從公布二00五年七月十日起實(shí)施。