[摘要]項目的風(fēng)險性使得項目管理與日常運營管理有很大的區(qū)別，同時也使得風(fēng)險管理在項目管理中變得十分重要，并且成為項目和項目管理成敗的關(guān)鍵。而建筑施工企業(yè)在項目施工實施中不確定性因素很多，為了有效地控制風(fēng)險因素，使企業(yè)管理層能夠正確決策投資方向、使項目能夠?qū)崿F(xiàn)既定的工期、成本、質(zhì)量、安全目標(biāo)，以減免損失、求取利潤、提高企業(yè)競爭能力，建筑施工企業(yè)有必要建立項目風(fēng)險管理體系。

[關(guān)鍵詞] 施工    項目    風(fēng)險管理           

 1    建設(shè)工程項目風(fēng)險管理的概念

1.1 風(fēng)險的概念

現(xiàn)代漢語詞典把風(fēng)險定義為“可能發(fā)生的危險”，在一些英文辭典中將其定義為“遭受危險，蒙受損失或傷害的可能或機會”，一般風(fēng)險管理的理論認(rèn)為“風(fēng)險是指由于當(dāng)事者不能預(yù)見或控制某事物的一些影響因素，使得事物的最終結(jié)果與期望產(chǎn)生較大背離，從而使當(dāng)事者蒙受損失或者獲得機遇的可能性”，風(fēng)險包含以下三個方面的含義：1）風(fēng)險是不確定性；2）風(fēng)險必然導(dǎo)致不良后果；3）風(fēng)險是可以度量的。

風(fēng)險管理的起源可以追溯到一戰(zhàn)后的德國，主要是指企業(yè)為控制偶然損失而作出的有組織的集體努力，是企業(yè)內(nèi)部管理功能的延伸。但美國是最先開始進行風(fēng)險管理理論與實踐研究的國家，1931年美國管理協(xié)會首先倡導(dǎo)風(fēng)險管理，對風(fēng)險管理進行交流和技術(shù)研究?，F(xiàn)代風(fēng)險管理是從購買保險的實踐中逐漸發(fā)展起來的，二戰(zhàn)后，隨著保險范圍和內(nèi)容的逐漸擴大，購買保險的問題日益復(fù)雜起來，風(fēng)險管理者的職責(zé)也相應(yīng)擴展，學(xué)者們開始關(guān)注這種擴展并進行定義和系統(tǒng)化的研究。到了60年代，風(fēng)險管理作為一門新的管理科學(xué)，首先在美國正式形成，70年代以后風(fēng)險管理在世界范圍內(nèi)得到傳播。1983年在RIMS年會上，通過了“危險性風(fēng)險管理101準(zhǔn)則”作為各國風(fēng)險管理的一般準(zhǔn)則。1986年在新加坡召開的風(fēng)險管理國際學(xué)術(shù)討論會表明：風(fēng)險管理已經(jīng)走向全球，成為全球范圍的國際性運動。1987年，為推動風(fēng)險管理在發(fā)展中國家的推廣和普及，聯(lián)合國出版了關(guān)于風(fēng)險管理的研究報告《The Promotion of Risk Management in Developing Countries)》。

1.2  建設(shè)工程項目風(fēng)險管理的概念

工程項目的決策都是基于對未來情況正常的、理想的管理和組織預(yù)測基礎(chǔ)之上的，而在實施以及運行過程中，這些因素都有可能會發(fā)生變化，這些變化會使計劃、方案受到干擾而使既定目標(biāo)不能實現(xiàn)，這些事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素稱作工程項目風(fēng)險。建設(shè)工程項目風(fēng)險管理，是指建設(shè)工程項目的相關(guān)主體對可能遇到的風(fēng)險進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險應(yīng)對，以求減少風(fēng)險的負(fù)面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策技術(shù)及行動過程。

2  建筑施工企業(yè)項目風(fēng)險管理的必要性

2.1 我國項目風(fēng)險管理不成熟及建筑市場發(fā)育不完善的現(xiàn)狀決定

同發(fā)達國家和地區(qū)相比，中國的工程項目風(fēng)險管理還處于起步階段。20世紀(jì)80年代后期風(fēng)險管理的知識才進入中國，90年代初外商率先在工程項目中使用風(fēng)險管理，其后，不少外國風(fēng)險管理顧問公司進入中國。目前，國內(nèi)有不少大型項目進行了風(fēng)險管理的實踐，并取得了一定的研究成果，但風(fēng)險管理在建設(shè)領(lǐng)域還是一個薄弱環(huán)節(jié)，空白點多且管理水平較低，有關(guān)政策措施的制定也相對滯后，普遍而言還是部門或個人針對自己工作中的風(fēng)險獨立地采取對策，缺乏系統(tǒng)性、全局性，更有一些企業(yè)對風(fēng)險管理認(rèn)識模糊，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險管理理論方法指導(dǎo)，企業(yè)中的風(fēng)險管理基本上是“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的被動式管理。采用經(jīng)濟和法律手段合理分析風(fēng)險和有效調(diào)控風(fēng)險，逐步建立符合中國特色的工程項目風(fēng)險管理制度體系，已成為事關(guān)建筑市場運行機制改革成效的重要環(huán)節(jié)。

目前我國正處于基本建設(shè)高峰期，不僅建設(shè)規(guī)模大，工程的復(fù)雜程度也遠遠超過以往，但是由于建筑市場不成熟、建筑主體行為不規(guī)范、法律法規(guī)不健全等原因，使得工程項目風(fēng)險因素大為增加，在許多項目中，由風(fēng)險造成的損失是觸目驚心的。對施工企業(yè)而言，一方面工程項目規(guī)模大、技術(shù)新穎、建設(shè)周期短、與環(huán)境接口復(fù)雜，項目實施過程危機四伏，另一方面，隨著建筑市場的日漸開放，競爭形勢異常嚴(yán)酷，而建設(shè)方對施工企業(yè)的條件卻日見苛刻，施工企業(yè)為了爭取生存環(huán)境，而被迫接受或多或少的不公正條件，最為普遍的是低標(biāo)中標(biāo)、高額保證金、墊資，如果還象以前一樣對項目風(fēng)險不聞不問、抱僥幸心理或者掉以輕心的話，企業(yè)就會遭受重大損失甚至?xí)袦珥斨疄?zāi)。為此，需要在項目決策時、實施過程中，以全面的、發(fā)展的眼光思考問題，預(yù)見可能發(fā)生的各種不利因素，未雨綢繆。

2.2 施工企業(yè)投資主體單一的特點決定

投資是企業(yè)的重要財務(wù)活動之一，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的中心，它是以犧牲當(dāng)前的價值以獲取未來不確定收益而購買某種資產(chǎn)的經(jīng)濟活動。建筑施工企業(yè)作為建筑行業(yè)的主體，投資有它的特殊性，其生死存亡高度受國際環(huán)境、國家政策、經(jīng)濟形勢等等因素左右，風(fēng)險承受能力脆弱。施工企業(yè)尤其是國有大型施工企業(yè)在“做大做強”的內(nèi)外壓力下作多元化投資，如果不重視風(fēng)險管理，充分結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特色、管理特點，揚長避短、發(fā)揮優(yōu)勢，對各類投資項目作周密、系統(tǒng)的測評，則有“做死”的危險。

2.3  施工企業(yè)的發(fā)展方向決定

建筑業(yè)需求旺盛與否根本上取決于投資規(guī)模的增減。中國加入WTO后，將逐步形成整體范圍內(nèi)的開放格局，不僅沿海、沿江和沿邊地區(qū)擴大對外開放，中西部地區(qū)也將加快開放的進程。外商投資的法制和政策環(huán)境將大為改善，絕大多數(shù)投資領(lǐng)域?qū)⑷∠蚍艑捦馍掏顿Y股份比例的限制，外商投資將進入一個新的快速增長時期；同時，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，大批農(nóng)村剩余勞動力將轉(zhuǎn)向城市，加快了城市化的進程，城市化的快速發(fā)展必然刺激城市住房、城鎮(zhèn)建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的大發(fā)展，必將帶動建設(shè)投資的進一步增長。入世以后，受各方面因素的影響，中國經(jīng)濟呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢，建筑業(yè)無疑是受益的行業(yè)，同時也為進一步開拓國際工程承包市場提供了機遇，但同時國內(nèi)建筑施工企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也是嚴(yán)峻的。

從目前已經(jīng)在中國市場上承包工程的外國企業(yè)以及外商投資企業(yè)來看，國外建筑施工企業(yè)在以下幾個主要方面具有競爭優(yōu)勢：一是技術(shù)力量，二是管理水平，三是融資能力。憑借這些優(yōu)勢，外商投資企業(yè)承包工程的范圍主要在工程規(guī)模大、技術(shù)水平高的大型水利、電站、廠房、設(shè)備安裝等項目上，承包工程方式也將以利潤水平較高的項目管理、工程總承包為主。

建設(shè)部《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》（建市[2003]30號）中明確提出要培育和扶持發(fā)展一批具有國際競爭實力的工程總承包企業(yè)或項目管理公司，鼓勵其按照國際承包方式開展工程總承包或項目管理。施工企業(yè)只有盡快完成由勞動密集型向管理型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，才能適應(yīng)要求，而具有較高的風(fēng)險駕御能力的企業(yè)才稱得上管理型企業(yè)，才能在市場競爭中贏得一席之地。

2006年6月6日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革[2006]108號）文件，對中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、監(jiān)督與改進、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面進行了詳細闡述，對《指引》的貫徹落實也提出了明確要求。

2.4  風(fēng)險管理是項目管理的重要組成部分

2.4.1  從項目的范圍管理來看，項目范圍管理主要內(nèi)容之一是確定項目的可行性和必要性。一個項目能夠被批準(zhǔn)并付諸實踐是項目能夠滿足市場的需要，風(fēng)險管理通過風(fēng)險分析確定需求的可能變動范圍，并計算出變動時項目的盈虧大小，為項目進行技術(shù)、經(jīng)濟等的可行性研究提供依據(jù)。并且風(fēng)險管理通過風(fēng)險分析、識別、評價項目實施過程中的不確定性，向項目范圍管理提出任務(wù)。

2.4.2  從項目的工期、質(zhì)量、成本目標(biāo)來看，風(fēng)險成本是項目總成本的組成部分，通過風(fēng)險管理可以降低風(fēng)險的成本，則項目的總成本隨之降低，具體表現(xiàn)就是進度、質(zhì)量、安全等成本方面的降低。項目風(fēng)險管理把風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度符合項目的各項目標(biāo)控制要求。

2.4.3  從項目目標(biāo)規(guī)劃和計劃職能來看，風(fēng)險管理為項目目標(biāo)的規(guī)劃和計劃制定提供了依據(jù)。項目計劃考慮的是未來，而未來必然存在著不確定因素。風(fēng)險管理的職能之一正是減少項目整個過程中的不確定性，這顯然有利于提高項目目標(biāo)規(guī)劃和計劃的準(zhǔn)確性和可行性。

2.4.4  從項目溝通控制的職能來看，項目溝通控制主要是對溝通體系進行監(jiān)控，尤其是注意經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能和組織間的接口，這些可為風(fēng)險管理提供信息，反之，風(fēng)險管理中的信息又可通過溝通體系傳輸給相應(yīng)的部門和人員。

2.4.5  從項目實施過程來看，不少風(fēng)險都是在項目實施過程中由潛在變?yōu)楝F(xiàn)實，這些風(fēng)險既可能是威脅也可能是機會。風(fēng)險管理就是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，擬定具體應(yīng)對措施，以備風(fēng)險事件發(fā)生時迅速反應(yīng)。

2.4.6  從項目成本控制的角度看，風(fēng)險管理通過對工程項目的風(fēng)險分析，確定可能出現(xiàn)的意外費用并估計出意外費用的多少，對于不可避免而又能接受的損失也計算出數(shù)額，列為成本。這樣可為工程預(yù)算中及經(jīng)費計劃中列必要的應(yīng)急費用項提供依據(jù)，從而提高項目成本預(yù)測的準(zhǔn)確度和現(xiàn)實性，能夠避免因項目超支而造成項目各方面的不安?？梢?，風(fēng)險成本是項目成本的重要組成部分，沒有風(fēng)險管理的成本控制是不完整的。

2.4.7  從人力資源管理角度看，項目管理和風(fēng)險管理都有很多可支配的資源，其中人力資源是重要的戰(zhàn)略性資源。人力資源管理是對項目組織儲備的人力資源利用科學(xué)的管理方法，使項目組織各方面人員作到人盡其才、事得其人、人事相宜，同時保持并促進項目組織的團結(jié)性和戰(zhàn)斗力，從而實現(xiàn)項目目標(biāo)。項目經(jīng)理的任命、管理人員的甄選、項目團隊的建設(shè)是人力資源管理的主要內(nèi)容，而人員的工作能力、溝通能力及待遇、福利問題恰恰又是風(fēng)險管理的問題。風(fēng)險管理通過項目風(fēng)險分析指出哪些風(fēng)險與人的因素有關(guān)，項目團隊的身心狀態(tài)的變化會對項目的實施產(chǎn)生哪些影響及影響程度。

由上述可見，風(fēng)險管理是整個項目管理的有機組成部分，其目的是保證項目總目標(biāo)的實現(xiàn)?？茖W(xué)、合理的管理體系不僅是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動順利進行的保證，也是企業(yè)各項生產(chǎn)、經(jīng)營指標(biāo)能否實現(xiàn)的基礎(chǔ)，而風(fēng)險管理使項目管理體系更加完善并有效運行。

3    結(jié)束語

項目最重要的一個特性就是它的風(fēng)險性，從諸多施工項目成敗得失的經(jīng)驗教訓(xùn)中，也能深刻感受到風(fēng)險管理的重要性，但諸多施工項目“報喜不報憂”甚至“掩耳盜鈴”式的隱瞞使得施工項目對風(fēng)險的管理缺乏案例積累，造成“悲劇”的重復(fù)發(fā)生，這種現(xiàn)實也要求施工企業(yè)盡快建立風(fēng)險管理體系，汲取教訓(xùn)、積累經(jīng)驗，不斷提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。

2002年5月實施的《建設(shè)工程項目管理規(guī)范》（GB/T 50326—2001），雖然在項目管理規(guī)劃中要求將項目風(fēng)險管理作為項目管理規(guī)劃的內(nèi)容，但未單列章節(jié)，并且語焉不詳，這與美國項目管理協(xié)會在其《項目管理知識體系》（PMBOK）以及中國優(yōu)選法、統(tǒng)籌法與經(jīng)濟數(shù)學(xué)研究會項目管理研究會設(shè)計的《中國項目知識管理體系》（C—PMBOK）中將風(fēng)險管理作為項目管理九個知識領(lǐng)域之一的劃分來比，顯然還未將風(fēng)險管理列為與進度、質(zhì)量、安全、成本控制同等重要的位置，而在經(jīng)修訂的《建設(shè)工程項目管理規(guī)范》（GB/T 50326—2006）中已將風(fēng)險管理單獨列章，并述及建立風(fēng)險管理體系的基本思路，這使得項目在實施過程中對風(fēng)險管理有了一定的可操作性。

2007年9月，建設(shè)部發(fā)布了《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險管理指南》、2007年10月，鐵道部發(fā)布了《鐵路隧道風(fēng)險評估與管理暫行規(guī)定》，使地下工程的風(fēng)險管理有了具體的內(nèi)容和操作程序，通過拓展使用必然能夠涵蓋各類工程項目。

擺在建筑施工企業(yè)面前的迫切任務(wù)就是抓住時機，建立并逐步完善風(fēng)險管理體系，使企業(yè)項目管理走上良性、健康之路。

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