網(wǎng)上申報(bào)需到中稅公司去購(gòu)買(mǎi)申報(bào)軟件并接受培訓(xùn)，到時(shí)就全明了了。

增值稅報(bào)表部分填寫(xiě)順序如下：先填固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表；然后增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二；然后增值稅納稅申報(bào)表附列資料表一；然后填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表。

財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，不分順序。

增值稅報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)也不分先后順序。

所有報(bào)表都填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊生成報(bào)表，然后將生成的文件上傳至國(guó)稅局專(zhuān)門(mén)的申報(bào)網(wǎng)站就OK了。

 

1.      申報(bào)前的準(zhǔn)備

1）電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE瀏覽器版本為6.0。

2）電腦安裝JAVA虛擬機(jī)。

3）上網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到所屬稅局開(kāi)通網(wǎng)上辦稅。

4) 把www.fj-n-tax.gov.cn加入到信任域。

第二步和第四步請(qǐng)參閱操作手冊(cè)中“第一冊(cè)”。

2.      申報(bào)流程 2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳

1）打開(kāi)IE瀏覽器，登陸福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊 進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。

2）輸入“稅務(wù)登記號(hào)”和“密碼”點(diǎn)擊 進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。

 

3）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”或“納稅申報(bào)” 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面。

2.2進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)

核對(duì)對(duì)應(yīng)的申報(bào)表類(lèi)型為“增值稅申報(bào)表（一般納稅人）”后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕登錄進(jìn)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)子系統(tǒng)。

 

注意事項(xiàng)：

有發(fā)現(xiàn)個(gè)別的納稅人報(bào)的稅種是“增值稅一般納稅人”而顯示的是“增值稅小規(guī)模納稅人”，這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書(shū)存在問(wèn)題，請(qǐng)先向稅收管理員說(shuō)明此情況。讓稅收管理員核對(duì)一下資格文書(shū)是否到期。如再有問(wèn)題再打技術(shù)服務(wù)熱線。

 

2.3填寫(xiě)申報(bào)表 2.3.1功能菜單

功能介紹：

“更新基礎(chǔ)資料”:系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息、附表2第35欄本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實(shí)際數(shù)不一致。請(qǐng)點(diǎn)擊“更新基礎(chǔ)資料”，系統(tǒng)重新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)。出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票的時(shí)間之前。如果更新之后，還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況，請(qǐng)及時(shí)打服務(wù)支持電話聯(lián)系。

 

“作廢此申報(bào)”:如果納稅人在執(zhí)行“正式提交”申報(bào)成功，還未繳納稅款，此時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須更正申報(bào)表的，可以讓稅收管理員或前臺(tái)在征管系統(tǒng)Ctais2.0刪除此申報(bào)表。然后通過(guò)此功能作廢此次申報(bào)，修正申報(bào)表后，重新申報(bào)。

2.3.2 填寫(xiě)申報(bào)表

1）對(duì)應(yīng)表證書(shū)單

稅種	報(bào)表名稱(chēng)	主/附表	申報(bào)表名稱(chēng)	備注
增值稅	2003版增值稅 (一般納稅人)	主表	2003版增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)	必報(bào)資料
		附表一	2003版增值稅納稅申報(bào)表附列資料一：本期銷(xiāo)售情況明細(xì)	必報(bào)資料
		附表二	2003版增值稅納稅申報(bào)表附列資料二：本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)	必報(bào)資料
		其他附表	2003版增值稅納稅申報(bào)表附列資料七：成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表	成品油企業(yè)，且當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必填，否則無(wú)須填報(bào)
			固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表	當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必填，否則無(wú)須填報(bào)
		四小票	運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單	當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生,須同時(shí)進(jìn)行四小票數(shù)據(jù)采集（報(bào)盤(pán)核對(duì)）。納內(nèi)防偽稅控的內(nèi)河及公路運(yùn)輸不需要采集，只需采集由于增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)中的公路、內(nèi)河已經(jīng)歸入貨運(yùn)防偽稅控系統(tǒng)管理，因此在此表中已經(jīng)不能錄入公路、內(nèi)河及聯(lián)運(yùn)發(fā)票類(lèi)型的數(shù)據(jù)
		四小票	海關(guān)完稅憑證抵扣清單	當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生,須同時(shí)進(jìn)行四小票數(shù)據(jù)采集（報(bào)盤(pán)核對(duì)）

 

2）填寫(xiě)順序

正常情況下請(qǐng)依序填表寫(xiě)申報(bào)表及附表，即《成品油購(gòu)銷(xiāo)存明細(xì)表》（沒(méi)有發(fā)生該業(yè)務(wù)的可以不填報(bào)）→“四小票導(dǎo)入”即《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》→《稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)》（輔導(dǎo)期納稅人）→《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》→《增值稅附表二》→《增值稅附表一》→《增值稅申報(bào)表》→“正式提交”

 

2.3.3填表介紹 1）成品油購(gòu)銷(xiāo)存明細(xì)申報(bào)表

成品油零售企業(yè),且當(dāng)月有發(fā)生業(yè)務(wù)的，必須填報(bào)【成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表】，格式與總局文件附件一致。如果當(dāng)有沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的，可以不填。

如果填寫(xiě)完后，要記著保存。

 

2）四小票導(dǎo)入

（1） 從《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》導(dǎo)出申報(bào)文件：增值稅貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單和增值稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單，點(diǎn)擊“文件導(dǎo)入”：

 

(2)如果當(dāng)月有“運(yùn)輸發(fā)票”抵扣清單，選擇從〈通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件〉導(dǎo)出的“申報(bào)文件”。導(dǎo)入時(shí)須導(dǎo)入兩個(gè)文件，JK文件和Crc文件。

 

(3)點(diǎn)擊“編輯修改”，核對(duì)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否正確，并根據(jù)實(shí)際情況修改抵扣金稅額。確定文件沒(méi)錯(cuò)，要上傳時(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊“提交”

注意事項(xiàng)：

①《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅人必報(bào)資料。
② 如當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù), 請(qǐng)納稅人先在《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》采集“四小票”中的運(yùn)輸發(fā)票（鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸）   的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單。  

③如果要修改小票數(shù)據(jù)，須先在《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》變更重新導(dǎo)出。點(diǎn)擊“刪除”，先刪除掉已上傳的文件，然后重新上傳。

3) 輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)

輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人在填寫(xiě)附表2前須進(jìn)行輔導(dǎo)期【稽核結(jié)果明細(xì)清單】進(jìn)行抵扣確認(rèn)。點(diǎn)擊輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)，進(jìn)入：（如圖），

在對(duì)應(yīng)的小票數(shù)據(jù)或?qū)Ｓ脭?shù)據(jù)欄點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)會(huì)查詢(xún)并顯示當(dāng)期經(jīng)稽核比對(duì)通過(guò)的“稽核結(jié)果明細(xì)”。例如：點(diǎn)擊“增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單”確認(rèn)按鈕。顯示當(dāng)期在稽核系統(tǒng)稽核比對(duì)通過(guò)的“增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣清單”。在抵扣標(biāo)志選擇抵扣或不抵扣，框內(nèi)打勾的表示可抵扣，框內(nèi)沒(méi)有打勾的表示不抵扣。“抵扣標(biāo)志全選”表示全打勾或全不打勾。

注意：

①如果“稽核結(jié)果明細(xì)清單”與你的實(shí)際數(shù)據(jù)有出入，請(qǐng)及時(shí)與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，經(jīng)核對(duì)后，如果數(shù)據(jù)與查詢(xún)出的數(shù)據(jù)不符，請(qǐng)及時(shí)與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系。

②如果“稽核結(jié)果明細(xì)清單”已經(jīng)確認(rèn)，并附表2已經(jīng)填寫(xiě)，而后才發(fā)現(xiàn)有誤，請(qǐng)先刪除“附表2”數(shù)據(jù)，然后重新選擇抵扣或不抵扣。

 

4）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表

不論當(dāng)月是否有發(fā)生固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)的，都必須填寫(xiě)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表，當(dāng)月沒(méi)有固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)的，當(dāng)期數(shù)填“0”保存。

【注】如果固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表沒(méi)有填寫(xiě)，當(dāng)月的申報(bào)表是無(wú)法申報(bào)成功的。如圖所示：

5）附表2填寫(xiě)

有<成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表>業(yè)務(wù)發(fā)生的，有四小票須填報(bào)的，有

稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)的要求在填寫(xiě)附表2之前填寫(xiě)完成。附表（二）自動(dòng)獲取兩小票數(shù)據(jù)及《成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表》等數(shù)據(jù)，所以未正式申報(bào)前小票的數(shù)據(jù)發(fā)生變更或更改抵扣清單數(shù)據(jù)時(shí)，則需重新刪除附表（二）。

 

備注：  

輔導(dǎo)期納稅人，附表2 的填表說(shuō)明在:辦稅大廳---->操作手冊(cè)---->請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的《增值稅一般納稅人填表說(shuō)明-附表2(輔導(dǎo)期)》；非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表2的填表說(shuō)請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的《增值稅一般納稅人填表說(shuō)明-附表2(非輔導(dǎo)期).doc》；輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增值稅一般納稅人附表2的填表說(shuō)請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的《增值稅一般納稅人填表說(shuō)明-附表2(輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正).doc》。

 

6）附表1填寫(xiě)

填表說(shuō)明:辦稅大廳---->操作手冊(cè)---->請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的《增值稅一般納稅人填表說(shuō)明-附表1.doc》

7）主表填表

注意事項(xiàng)：

① 如果系統(tǒng)帶出的本年累計(jì)數(shù)與實(shí)際不符，請(qǐng)選中 ，本年累計(jì)數(shù)可以手工輸入。

②如果是“即征即退企業(yè)”須向前臺(tái)或稅管員申請(qǐng)為“即征即退企業(yè)”，只有在“后臺(tái)管理系統(tǒng)”設(shè)置了“即征即退企業(yè)”標(biāo)志。附表1和附表2的數(shù)據(jù)才會(huì)把數(shù)據(jù)帶到“即征即退貨物及勞務(wù)”欄。

③填表說(shuō)明請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的《增值稅一般納稅人填表說(shuō)明-主表.doc》。

8）正式提交

    在確認(rèn)申報(bào)表填寫(xiě)正確的情況下，點(diǎn)擊“正式提交”。正式提交后須等到系統(tǒng)給出執(zhí)行結(jié)果。并根據(jù)提示繼續(xù)下一步的工作,打印申報(bào)表、確認(rèn)繳款、或上門(mén)抄稅等。

 

 

（1）點(diǎn)擊“確認(rèn)提交”后提示是否確認(rèn)要正式申報(bào)。根據(jù)返回信息點(diǎn)擊“確定”

 

（2）防偽稅控納稅人須到前臺(tái)辦理抄稅手續(xù)和繳納稅款.

（3）有四小票，須到前臺(tái)報(bào)盤(pán)核對(duì)和劃繳稅款

 

（4）直接劃款

 

 

 

注意事項(xiàng):

①一般納稅人通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料提交申報(bào)資料成功后,到:"申報(bào)征收"菜單中"申報(bào)征收查詢(xún)"模塊的"補(bǔ)打印申報(bào)表"欄目查詢(xún) 打印申報(bào)表及附列資料。
②如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人，而且當(dāng)月無(wú) “四小票”（鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單），   直接從網(wǎng)上申報(bào)和發(fā)送劃款請(qǐng)求。申報(bào)成功后請(qǐng)到“申報(bào)征收”欄下的“本期未繳納稅款查詢(xún)”和“繳款情況查詢(xún)”確認(rèn)繳款成功。   紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢(xún)稅收管理員；
③如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人,或者當(dāng)月有“四小票”的，請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期內(nèi)到主管稅務(wù)分局辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報(bào)資料(防偽稅控企業(yè)還要  持IC卡；有 “四小票”的，要帶存有從《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲(chǔ)介質(zhì)[軟盤(pán)、U盤(pán)])，完成申報(bào)手續(xù)。
④在申報(bào)期內(nèi)已成功申報(bào)，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須補(bǔ)充或更正申報(bào)的，請(qǐng)到主管稅務(wù)分局辦稅大廳辦理相關(guān)手續(xù)。
⑤一般納稅人報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表中的“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”不再隨稅種在征期報(bào)送，納稅人應(yīng)及時(shí)填報(bào)以前月份的財(cái)務(wù)報(bào)表。紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢(xún)稅收管理員。

 

2.3.4票表比對(duì)內(nèi)容

一般納稅人通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料成功后，須在申報(bào)期內(nèi)到申報(bào)窗口遞交納稅申報(bào)資料以及網(wǎng)上填報(bào)情況反饋單，防偽稅控企業(yè)還要持IC卡進(jìn)行一窗式比對(duì)。

（一）銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)

1.用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)采集的專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)分別與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》中第1、8、15欄“小計(jì)”項(xiàng)合計(jì)的銷(xiāo)售額、稅額數(shù)據(jù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。

2.用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)采集的普通發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》中第3、10、16欄“小計(jì)”項(xiàng)合計(jì)的銷(xiāo)售額、稅額數(shù)據(jù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。

（二）進(jìn)項(xiàng)比對(duì)

1.非輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票表比對(duì)內(nèi)容

（1）用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)采集的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)金額、稅額匯總數(shù)分別與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”中所填列的進(jìn)項(xiàng)金額、稅額欄數(shù)據(jù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系是認(rèn)證系統(tǒng)采集的稅額信息必須大于或等于申報(bào)資料中所填列的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。

（2）用《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》中“合計(jì)”欄“允許計(jì)算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額、計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第8欄“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”的“金額、稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。

（3）用《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》中的“稅款金額”欄匯總數(shù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第5欄“海關(guān)完稅憑證”的“稅額”項(xiàng)匯總數(shù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。

（4）用《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》中“發(fā)票金額”欄“計(jì)算抵扣稅額”項(xiàng)匯總數(shù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第7欄“廢舊物資發(fā)票”的“金額、稅額”欄匯總數(shù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。（2009年5月1日后取消比對(duì)）

（5）用紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)“開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單”中“需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的稅額與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第21欄“稅額”比對(duì)，二者邏輯關(guān)系必須相等。

2．輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人票表比對(duì)內(nèi)容

（1）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第3欄份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)之和。

（2）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)”份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)之和。

（3）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第8欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)之和。

（三）稅款比對(duì)

用《增值稅納稅申報(bào)表》第24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”數(shù)據(jù)與稅款所屬期為同期的已繳納稅款總額比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系是“應(yīng)納稅額合計(jì)”小于或等于已繳納稅款總額。

     

3.      查詢(xún)和打印 4.1繳款情況查詢(xún)和手動(dòng)繳款

填寫(xiě)稅款所屬的起止日期，點(diǎn)擊查詢(xún)即可查看到繳款記錄,包括在前臺(tái)申報(bào)的繳款記錄。零申報(bào)則查不到繳款記錄。

注意事項(xiàng)：

請(qǐng)?jiān)诙惼趦?nèi)及時(shí)查詢(xún)稅款是否已繳納，避免因其它原因延誤了稅款繳納。

查詢(xún)到的繳款記錄：

 

查看到的未繳款記錄，選定未繳款的記錄，點(diǎn)擊“劃繳請(qǐng)求”：

 

4.2申報(bào)結(jié)果查詢(xún)

在補(bǔ)“打印申報(bào)表”欄目里，選擇①增值稅一般納稅人，輸入要查詢(xún)的稅款所屬日期，點(diǎn)“查詢(xún)”按鈕即可查到已經(jīng)申報(bào)的記錄。

 

查詢(xún)到的申報(bào)結(jié)果如圖：

 

 

  點(diǎn)擊要打印的報(bào)表，然后點(diǎn)擊最下面打 “打印”按鍵，出現(xiàn)如圖：

點(diǎn)擊“預(yù)覽打印”，顯示：

 

    如果出現(xiàn)提示要安裝站點(diǎn)的根據(jù)頁(yè)面的提示把當(dāng)前站點(diǎn)加入到信任站域后，關(guān)閉所有網(wǎng)站，重新打開(kāi)IE登錄到國(guó)稅網(wǎng)，進(jìn)行打印。

 

回答人的補(bǔ)充   2009-07-23 09:26

                                               一般納稅人如何網(wǎng)上申報(bào)增值稅　

 一、網(wǎng)上辦稅簡(jiǎn)易操作流程

（一）基本要求和步驟

1、實(shí)行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊(cè)：連通互聯(lián)網(wǎng)，打開(kāi)網(wǎng)頁(yè)瀏覽器，輸入國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)址打開(kāi)網(wǎng)站，從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊【注冊(cè)】按鈕，打開(kāi)注冊(cè)頁(yè)面填寫(xiě)相關(guān)資料進(jìn)行注冊(cè)。注冊(cè)成功后攜帶相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)通。

2、從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶(hù)名（即稅務(wù)登記號(hào)）和密碼，點(diǎn)擊【登錄】按鈕，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

（二）一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)納稅簡(jiǎn)易流程

1、點(diǎn)擊【申報(bào)征收】菜單，進(jìn)入申報(bào)界面，左邊會(huì)顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報(bào)，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)】按鈕。

2、系統(tǒng)彈出對(duì)話框：上傳申報(bào)描述文件。該文件與申報(bào)文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點(diǎn)擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點(diǎn)擊【確定】按鈕，上傳該文件。

3、上傳申報(bào)描述文件成功后系統(tǒng)后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“上傳申報(bào)文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類(lèi)，逐個(gè)點(diǎn)擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出您此次申報(bào)所有報(bào)表名稱(chēng)以供確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出“文件上傳結(jié)果”頁(yè)面，如果上傳成功，會(huì)提示您“文件上傳成功，后臺(tái)正在處理申報(bào)，您可以通過(guò)申報(bào)結(jié)果查詢(xún)功能稍侯再查詢(xún)結(jié)果”。

4、用戶(hù)可使用【一般納稅人申報(bào)結(jié)果查詢(xún)】獲得處理后的申報(bào)結(jié)果，如果申報(bào)結(jié)果中提示申報(bào)成功，即可進(jìn)行“繳稅”操作。

5、進(jìn)入繳稅功能。可以從“申報(bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入，或者在申報(bào)成功后進(jìn)入。

6、“網(wǎng)上繳稅”頁(yè)面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。

7、點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢(xún)問(wèn)是否確定繼續(xù)。點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。

8、如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶(hù)即完成了本次網(wǎng)上申報(bào)繳稅的全部操作。此時(shí)可點(diǎn)擊“注銷(xiāo)登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

二、網(wǎng)上申報(bào)納稅注意事項(xiàng)

（一）納稅人以前月份沒(méi)有申報(bào)，或當(dāng)期逾期申報(bào)的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳接受處理。

（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶(hù)有足夠余額。因帳戶(hù)余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶(hù)，從【申報(bào)征收】首頁(yè)直接進(jìn)入【網(wǎng)上繳稅】頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯(cuò)原因，及時(shí)通知主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)。

（三）納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動(dòng)按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。

三、納稅申報(bào)資料報(bào)送要求

（一）進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的一般納稅人，必須在每月的征收期內(nèi)抄稅時(shí)報(bào)送。

（二）紙質(zhì)報(bào)送資料（由網(wǎng)上申報(bào)軟件自動(dòng)生成并打?。?/p>

1、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）》（各一式兩份）

2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》（一份）

3、裝訂成冊(cè)的扣稅憑證（原件或復(fù)印件）

4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料

1分別上國(guó)稅網(wǎng)和地稅網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到專(zhuān)管員開(kāi)通網(wǎng)上辦稅。

2國(guó)稅申報(bào)就登陸當(dāng)?shù)氐膰?guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。

輸入“稅務(wù)登記號(hào)”和“密碼”點(diǎn)擊 進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)就可以報(bào)稅了。

3地稅申報(bào)就登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。

點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，輸入電腦編碼、登陸名、密碼、驗(yàn)證碼，就可以報(bào)稅了。