一、 九洲集團(tuán)組織架構(gòu)
二、 成本管理部部門職能與崗位設(shè)置
成本管理部部門使命
成本管理部是公司項目成本的主控部門，它通過項目成本控制指標(biāo)制定、分解及項目實施階段成本全過程審核、控制工作，保證各項目成本目標(biāo)的實現(xiàn)。
成本管理部部門職能
1. 部門建設(shè)
1) 組織建立、健全成本管理的相關(guān)管理流程、制度與標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施。
2) 制定、實施部門年/季/月度工作計劃，指導(dǎo)、考核、激勵、培訓(xùn)部門員工。
3) 組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，全面掌握專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及現(xiàn)行相關(guān)政策。
2. 成本管理體系建立
1) 負(fù)責(zé)建立和完善公司成本管理體系，管理和控制項目工程成本。
2) 負(fù)責(zé)建立項目目標(biāo)成本責(zé)任體系。（未建立）
3) 負(fù)責(zé)建立項目成本監(jiān)控預(yù)警機(jī)制。（未建立）
3. 項目建安成本管理
1) 參與項目拓展階段的工作，在項目可行性研究論證階段協(xié)助財務(wù)計劃部進(jìn)行投資成本估算。（能力薄弱）
2) 負(fù)責(zé)核對產(chǎn)品開發(fā)部在設(shè)計階段進(jìn)行建安成本的概算。
3) 負(fù)責(zé)項目施工圖階段的預(yù)算工作。
4) 負(fù)責(zé)項目成本核算（以建安為主）工作。
5) 負(fù)責(zé)收集、整理項目建安成本信息數(shù)據(jù)，組織建立成本信息庫。（比較散）
4. 動態(tài)成本管理
1) 負(fù)責(zé)對項目過程中成本進(jìn)行監(jiān)控。
2) 審核項目工程、技術(shù)服務(wù)、涉及工程施工的營銷類合同進(jìn)度款結(jié)算申請。
3) 審核項目的設(shè)計變更、工程簽證費用，提出成本控制意見。
5. 預(yù)、結(jié)(決)算管理
1) 負(fù)責(zé)項目的工程預(yù)算、結(jié)算。
2) 負(fù)責(zé)項目的工程竣工決算審核。
3) 委托造價咨詢單位對工程結(jié)算書進(jìn)行審計。
6. 統(tǒng)計與成本分析評估
1) 負(fù)責(zé)收集已完工項目的建安成本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)。
2) 負(fù)責(zé)項目后建安成本分析，并協(xié)助進(jìn)行項目后效益評估。
7. 招標(biāo)管理
1) 負(fù)責(zé)編制工程量清單與標(biāo)底，參與建安工程招投標(biāo)工作。
2) 參與公司工程、材料設(shè)備的招標(biāo)文件評審和定標(biāo)過程。
8. 成本信息庫管理
1) 負(fù)責(zé)收集、整理公司范圍的有關(guān)成本信息，建立成本信息庫。
2) 負(fù)責(zé)收集項目動態(tài)成本信息，并進(jìn)行匯總和分析，提出目標(biāo)成本調(diào)整建議。
9. 合同管理
1）工程合同的會審、修改、會簽工作。
10. 其他配合工作
1) 配合項目現(xiàn)場管理做好簽證審核工作。
2) 配合財務(wù)計劃部編制項目成本目標(biāo)書。
3) 配合產(chǎn)品部對設(shè)計過程中的目標(biāo)成本進(jìn)行預(yù)控，做好設(shè)計優(yōu)化工作。
為工程決策提供合理化建議。
三、 財務(wù)管理部部門職能與崗位設(shè)置
部門使命
財務(wù)計劃部是公司的財務(wù)管理與資金管理中心，它通過提高財務(wù)資產(chǎn)的運作效率，為企業(yè)運行提供有效財務(wù)支持，并獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。
部門職能
1. 部門建設(shè)
1) 負(fù)責(zé)建立、健全公司財務(wù)管理體系，并組織實施。
2) 制定、實施部門年/季/月度工作計劃，指導(dǎo)、考核、激勵、培訓(xùn)部門員工。
2. 總成本管理
1) 參與項目拓展階段的工作，在項目可行性研究論證階段組織進(jìn)行投資成本估算。
2) 負(fù)責(zé)組織項目啟動階段的成本策劃。
3) 負(fù)責(zé)項目目標(biāo)成本的匯總和制定，并對動態(tài)成本進(jìn)行分析和監(jiān)控。
3. 財務(wù)預(yù)、決算管理
1) 組織編制公司年度、月度財務(wù)預(yù)算，并組織實施預(yù)算管理。
2) 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，提出合理化建議。
4. 會計核算
1) 編制會計憑證、會計帳簿，匯總記帳憑證，建立并登記總帳，編制會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。
2) 負(fù)責(zé)財務(wù)決算及利潤分配的核算。
3) 編制、上報公司年度、月份財務(wù)報表。
5. 資金管理
1) 組織制定公司年度、月度的資金計劃，編制實際資金使用情況報表,統(tǒng)籌安排資金支付。
2) 負(fù)責(zé)售房款的收取工作，核對應(yīng)收及已收房款明細(xì)表，確保資金及時入賬。
3) 負(fù)責(zé)銀行對帳工作，保證資金的安全。
4) 負(fù)責(zé)日常庫存現(xiàn)金的管理。
5) 合理利用閑置資金進(jìn)行投資，降低資金成本，提高公司資產(chǎn)收益。
6. 融資管理
1) 制定公司融資計劃，拓展融資渠道，籌措公司經(jīng)營計劃所需資金。
2) 負(fù)責(zé)融資方案的編制與實施。
3) 負(fù)責(zé)確保貸款資金到位、統(tǒng)籌安排展期及還貸。
7. 稅務(wù)管理
1) 負(fù)責(zé)公司整體稅務(wù)籌劃。
2) 負(fù)責(zé)各種稅金的繳納及辦理各項稅務(wù)事宜。
8. 統(tǒng)計與經(jīng)濟(jì)活動分析
1) 負(fù)責(zé)公司對內(nèi)、外的統(tǒng)計工作，收集、匯總、編制、上報（對內(nèi)、對外）公司統(tǒng)計報表。
2) 參與公司經(jīng)濟(jì)分析會，提出公司財務(wù)相關(guān)分析意見與改進(jìn)建議。
3) 組織開展公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析與經(jīng)濟(jì)效益測算，為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。
9. 項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計與分析評估
1) 負(fù)責(zé)收集、分析已完工項目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2) 編制項目投資預(yù)決算分析報告，組織進(jìn)行項目后評估，對項目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價。
10. 合同與檔案管理
1) 審核項目合同及行政管理合同的簽定與付款申請。
2) 管理財務(wù)合同、會計檔案。
11. 銷售管理
1) 現(xiàn)場銷售收款結(jié)算的日常業(yè)務(wù)。
2) 負(fù)責(zé)銷售各類數(shù)據(jù)復(fù)核。
3) 管理公司銷售發(fā)票。
4) 監(jiān)控銷售款回收狀況，登記客戶應(yīng)收、已收情況，按月編制銷售臺帳明細(xì)表。
5) 定期與銷售部門核對應(yīng)收及已收房款明細(xì)表，并及時報送應(yīng)收款項催繳明細(xì)表。
6) 完善銷售數(shù)據(jù)，編制銷售收款日報表，編制銷售會計憑證。
7) 負(fù)責(zé)公司按揭銀行選擇、接洽、簽約工作。
8) 協(xié)助辦理按揭相關(guān)手續(xù)，協(xié)調(diào)銀行放款，處理逾期按揭。
9) 監(jiān)查銷售合同及其補充協(xié)議的簽訂，協(xié)助銷售部門督促產(chǎn)權(quán)證抵押登記的辦理。
12. 財務(wù)內(nèi)審
1) 負(fù)責(zé)內(nèi)部會計核算業(yè)務(wù)的稽核。
2) 負(fù)責(zé)審查公司合同收付款執(zhí)行情況。
3) 財務(wù)內(nèi)部控制的執(zhí)行和檢查。
13. 財務(wù)制度建設(shè)與政策研究
1) 制定并貫徹公司財務(wù)管理制度。
2) 財務(wù)、金融及稅收政策的收集、研究與培訓(xùn)。
四、 九洲地產(chǎn)的成本管理現(xiàn)狀
1. 責(zé)任成本體系沒有建立，各部門成本管理意識不強(qiáng)，都認(rèn)為成本管理是成本管理部、財務(wù)管理部和公司高層的事情。
2. 成本管理部目前只負(fù)責(zé)項目建安成本的管理。
3. 項目前期對項目定位、規(guī)劃等方面沒有思考清楚，后期變動調(diào)整的情況很多，成本無法控制，只有施工圖版的目標(biāo)成本，啟動版、方案版等版本的目標(biāo)成本無法形成。
4. 九洲多次準(zhǔn)備推行合約規(guī)劃體系，但由于各部門成本責(zé)任意識的缺乏以及考核機(jī)制沒有到位，合約規(guī)劃體系沒有建立，缺乏有效的成本控制手段。
5. 九洲地產(chǎn)的績效考核流于形式，關(guān)注的是計劃考核，且沒有與員工的獎懲、薪酬和職位調(diào)整很好的掛鉤起來。
6. 九洲地產(chǎn)的謝總強(qiáng)調(diào)近期要建立啟動版、方案版目標(biāo)成本和合約規(guī)劃體系。
