基于博弈論的“不抑兼并”土地制度分析* ——以唐宋農(nóng)地制度的演進(jìn)為視角 于干千 (云南財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院 650221) 中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究2007年第1期 內(nèi)容提要:中唐以后,隨著唐代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,庶族地主的發(fā)展壯大,與均田制相聯(lián)系的土地買賣禁令屢被突破,土地兼并日益劇烈,最終使“不抑兼并”成為影響中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)后期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的土地制度。本文運(yùn)用博弈論對(duì)“不抑兼并”的土地制度作了分析,認(rèn)為:唐中葉開(kāi)始的由抑制土地兼并到不抑兼并的制度演進(jìn),實(shí)乃國(guó)家、地主和農(nóng)戶之間博弈的結(jié)果,并使得國(guó)家、地主與農(nóng)戶之間的契約呈現(xiàn)出一種有效率的狀態(tài);“不抑兼并”土地制度是適應(yīng)當(dāng)時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變遷的有效的制度安排,對(duì)唐宋農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是有積極意義的。 關(guān)鍵詞:土地制度 “不抑兼并”制度安排 博弈 效率 一、由抑制土地兼并到不抑兼并的制度演進(jìn) 自商鞅變法首次承認(rèn)土地的私有產(chǎn)權(quán)后,歷代封建政府對(duì)土地兼并仍有嚴(yán)格限制,其私有產(chǎn)權(quán)呈現(xiàn)不完整性。中唐以前,抑制土地兼并是歷代封建王朝相沿成習(xí)的傳統(tǒng)國(guó)策,被中古時(shí)期歷代封建王朝奉為治世圭臬。唐前期實(shí)施以“均平占田”、“抑制兼并”為基本宗旨的均田制,既解決農(nóng)民無(wú)地少地的問(wèn)題,同時(shí)又限制土地兼并,從而將國(guó)有荒閑無(wú)主土地,官僚、地主與一般小自耕農(nóng)的累世之業(yè)都統(tǒng)一于均田制之下,形成了以土地還授為中心,以授田與限田相統(tǒng)一為基礎(chǔ)的比較嚴(yán)密和完整的土地制度。①唐前期實(shí)施的均田制,是國(guó)家從現(xiàn)實(shí)的制度環(huán)境條件和財(cái)政需要出發(fā),以社會(huì)等級(jí)為分配原則,直接配置土地資源的土地制度。均田制的制度安排,一方面可以盡快恢復(fù)和培植國(guó)家賴以生存的小農(nóng)經(jīng)濟(jì),取得地主階層對(duì)其政治上的支持;另一方面通過(guò)抑制土地兼并,避免了稅源和兵源隨土地流轉(zhuǎn)而流失。唐前期國(guó)家以農(nóng)地制度的政治目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的均衡為出發(fā)點(diǎn),把“抑制土地兼并”和“按人丁納稅”的租庸調(diào)制作為其制度安排的關(guān)鍵,采取安民、富民、護(hù)民、化民的策略,通過(guò)全面實(shí)施均田制,最大限度地調(diào)動(dòng)農(nóng)戶的生產(chǎn)積極性,使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)得以迅速恢復(fù)、發(fā)展。諸多歷史事實(shí)也證實(shí)了均田制的制度安排在唐前期是有效率的。然而,隨著唐代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,庶族地主的發(fā)展壯大,與均田制相聯(lián)系的土地買賣禁令屢被突破,土地兼并日益劇烈。至德宗建中元年(公元780年)改行兩稅法后,以田畝征稅,土地買賣更加自由,國(guó)家由限制土地買賣轉(zhuǎn)而制定政策,保護(hù)土地的正常交易。中唐以后,作為政治要素的土地趨向于純粹經(jīng)濟(jì)意義上的經(jīng)濟(jì)資源,并使“不抑兼并”的土地制度安排成為中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)后期處理土地問(wèn)題的基本準(zhǔn)繩。誠(chéng)如葛金芳先生所指出:“建中兩稅法后,隨著大土地所有制優(yōu)勢(shì)地位的確立和地主階級(jí)在組織社會(huì)生產(chǎn)中直接作用的增大,以‘保護(hù)’均田小農(nóng)為主旨的抑制兼并政策已經(jīng)過(guò)時(shí),不抑兼并政策的誕生乃是社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變動(dòng)之后的必然產(chǎn)物。”② _____________________ *本文曾蒙云南大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究所武建國(guó)先生的悉心指導(dǎo),誠(chéng)致謝忱。 ①李埏、武建國(guó):《中國(guó)古代土地國(guó)有制史》,云南人民出版社1997年版,第218—219頁(yè)。 ②葛金芳:《試論“不抑兼并”》,《武漢師范學(xué)院學(xué)報(bào)》1984年第2期。 在中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)中生產(chǎn)要素主要有:勞動(dòng)力、土地、資本和企業(yè)家才能(指農(nóng)戶)等。①如果把最能集中體現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的勞動(dòng)力和土地要素進(jìn)行比較的話,勞動(dòng)力數(shù)量不斷地增加,而土地資源有限,很容易推論出土地相對(duì)于勞動(dòng)力是更為稀缺資源、人地矛盾的激化是中古時(shí)期土地制度變遷的重要誘因這一結(jié)論。但筆者從唐前期農(nóng)地制度的研究中發(fā)現(xiàn)“勞動(dòng)力(即農(nóng)戶)”稀缺性也是一個(gè)值得考慮的重要因素。農(nóng)戶“稀缺性”和“土地要素”一樣也表現(xiàn)出了“最難獲得和最難替代性”。② 唐初土地買賣只能在政府的嚴(yán)格控制之下進(jìn)行,土地流轉(zhuǎn)仍呈遲緩之勢(shì)。由于均田制下土地兼并在制度安排上是受到諸多限制的,加之國(guó)家按人丁征收賦稅,這樣只要農(nóng)戶在理論上無(wú)法退出與國(guó)家的“隱合約”,③農(nóng)戶也就無(wú)法與國(guó)家在制度上“討價(jià)還價(jià)”,那么賦稅水平只要在激起農(nóng)戶“起義”的賦稅臨界點(diǎn)下,國(guó)家實(shí)施重徭厚賦將是可能的也是理性的。國(guó)家與農(nóng)戶博弈的均衡結(jié)果是:國(guó)家采取“重徭厚賦”政策,農(nóng)戶采取“掠奪式”經(jīng)營(yíng),且雙方不會(huì)在“養(yǎng)地”上進(jìn)行投入。事實(shí)上,農(nóng)戶與國(guó)家、地主的博弈,農(nóng)戶可以在契約中實(shí)施“退出權(quán)”。在唐初,農(nóng)戶第一次理性地行使“退出權(quán)”是均田制誘使的。國(guó)家通過(guò)授田和限田的措施與地主爭(zhēng)奪農(nóng)戶,將地主的“萬(wàn)戶一家”分化成“一戶一家”,擴(kuò)大了國(guó)家賦稅的稅基。在國(guó)家土地授受的激勵(lì)下,大量蔭附于地主的人口理性地“退出”了與地主的依附關(guān)系,成為國(guó)家的編戶齊民。農(nóng)戶的第二次理性“退出”,是地主在政治上和經(jīng)濟(jì)上的利益得到鞏固后,為了繼續(xù)增進(jìn)其財(cái)富,將會(huì)通過(guò)和國(guó)家在土地賦稅上的競(jìng)爭(zhēng)來(lái)誘引國(guó)家編戶下的農(nóng)戶成為自己的“佃戶”,這樣,當(dāng)?shù)刂鹘o出的賦稅條件優(yōu)于國(guó)家,就會(huì)對(duì)農(nóng)戶行使“退出權(quán)”產(chǎn)生激勵(lì)。同時(shí)農(nóng)戶的“退出權(quán)”也就可以制止國(guó)家實(shí)施重徭厚賦的行為。唐前期政府為準(zhǔn)確掌握“課口見(jiàn)輸”數(shù)量,保證國(guó)家賦稅收入的穩(wěn)定,實(shí)施嚴(yán)格的戶籍管理成為政府必然的制度選擇。為此,唐朝執(zhí)行嚴(yán)格的“每歲一團(tuán)貌”④,“每一歲一造計(jì)帳,三年一造戶籍”⑤的戶籍管理政策。 中唐以后,隨著商品經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展,地主制經(jīng)濟(jì)的壯大,地主和國(guó)家的利益沖突就凸現(xiàn)出來(lái)。首先,國(guó)家在實(shí)施抑制土地兼并時(shí),如果地主給予農(nóng)戶在賦稅上足夠激勵(lì),農(nóng)戶的理性選擇將是違約退出國(guó)家的編戶成為地主的佃戶。這樣國(guó)家按人丁征稅政策的失效,國(guó)家稅收隨著農(nóng)戶的流散而流失。國(guó)家出于對(duì)現(xiàn)有體制的維護(hù),必然要對(duì)這種制度變遷進(jìn)行壓制。但要查清事實(shí),實(shí)施處罰要付出巨大的監(jiān)督成本。同時(shí),實(shí)施監(jiān)督者本身就可能在進(jìn)行土地兼并,他們會(huì)在一定程度上默認(rèn)或支持。⑥其次,在國(guó)家和農(nóng)戶之間的“隱合約”關(guān)系中,國(guó)家實(shí)際難以控制農(nóng)戶的“退出權(quán)”。只要稍遇天災(zāi)或其他不測(cè)、收成不敷,農(nóng)戶被迫“賣舍帖田,以供王役”⑦,加之唐代農(nóng)民稅賦負(fù)擔(dān)的不合理,出現(xiàn)了“天下租賦,在公不足,而私有余”⑧的現(xiàn)象,農(nóng)民便選擇逃亡成為沒(méi)有戶籍的客戶或浮客。逃戶的大量涌現(xiàn),一直是困擾唐朝統(tǒng)治者的政治經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。唐前期國(guó)家對(duì)農(nóng)戶的逃亡雖嚴(yán)令禁止但卻無(wú)法 ____________________________ ①農(nóng)民對(duì)產(chǎn)品和租稅相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)能夠作出反應(yīng)和調(diào)整。他們?cè)谔幚沓杀尽⑹找婧惋L(fēng)險(xiǎn)時(shí),是工于計(jì)算的經(jīng)濟(jì)主體。在小規(guī)模的、個(gè)人配置的領(lǐng)域中,他們是進(jìn)行微調(diào)的“企業(yè)家”,他們提供了一種必不可少的人力資源,這就是“企業(yè)家才能”。 ②于干千:《唐前期土地產(chǎn)權(quán)制度變遷的經(jīng)濟(jì)博弈分析》,《經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索》2006年第7期。 ③這種關(guān)系的初始界定往往是國(guó)家單方面作出規(guī)定,強(qiáng)制實(shí)施的,而不是權(quán)利主體的契約雙方的協(xié)商談判和共同約定。這種權(quán)利關(guān)系可以視作一種隱藏的社會(huì)契約,或稱“隱合約”。 ④《唐會(huì)要》卷85《團(tuán)貌》。 ⑤《大唐六典》卷3《戶部郎中員外郎》。 ⑥唐玄宗時(shí)宰相李林甫,“京城邸第,…利盡上腴”(《舊唐書》卷106《李林甫傳》)。大官僚李憕“豐于產(chǎn)業(yè),伊川膏腴,水陸上田,修竹茂樹(shù),自城及闕口,別業(yè)相望”(《舊唐書》卷187下《李憕傳》)。不僅官僚地主兼并土地,一般地主也同樣如此,如開(kāi)元時(shí)河南屈突仲任,“資數(shù)百萬(wàn),莊第甚重”(《太平廣記》卷100《屈突仲任傳》)。天寶時(shí)相州王叟“莊宅尤廣,客二百萬(wàn)余戶”(《舊唐書》卷165《王叟》)。至于唐中后期,相國(guó)韋宙,江陵府東別業(yè),“良田美產(chǎn),最號(hào)膏腴,…皆為滯穗”(《太平廣記》卷499《韋宙》)。 ⑦《唐會(huì)要》卷49《像》。 ⑧《新唐書》卷116《韋思謙傳附子嗣立傳》。 實(shí)施實(shí)際處罰,①甚至為了招引逃戶自動(dòng)返鄉(xiāng),或者讓檢括遣回的逃戶有一定的生產(chǎn)條件和居住場(chǎng)所,盡快安定下來(lái),唐政府采取在一定期限之內(nèi)保留逃戶土地所有權(quán)的產(chǎn)權(quán)政策。規(guī)定:“諸州百姓,多有逃亡,……逃人田宅,因被賊賣,宜令州縣招攜復(fù)業(yè)。其逃人田宅,不得輒容賣買”②,“天下諸郡逃戶有田宅產(chǎn)業(yè),妄被人破除,并緣欠負(fù)稅庸,先以親鄰買賣,及其歸復(fù),無(wú)所依投,永言至此,須加安輯,應(yīng)有復(fù)業(yè)者,宜并卻還??v已代出租稅,亦不在征賠之限。”③陳明光先生認(rèn)為:“唐前期實(shí)行允許逃戶在一定的年限內(nèi)保留土地所有權(quán)的產(chǎn)權(quán)政策,旨在對(duì)逃戶的歸籍復(fù)業(yè)有所激勵(lì)。”④因此,農(nóng)戶只要得到地主的適當(dāng)激勵(lì),放棄國(guó)家編戶成為地主佃農(nóng)將是理性選擇。因此,承認(rèn)土地兼并行為,改進(jìn)稅制安排將是國(guó)家的理性行為——即從以人丁為基礎(chǔ)的租庸調(diào)制變?yōu)橐再Y產(chǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的兩稅法。最后,一旦國(guó)家對(duì)土地兼并采取容忍、默認(rèn)的態(tài)度,將引發(fā)農(nóng)地制度演進(jìn)的熱潮。一方面,國(guó)家的稅制改革將改變地主和農(nóng)戶對(duì)土地經(jīng)營(yíng)模式的認(rèn)識(shí),從而激發(fā)在“養(yǎng)地”投入上的熱情;另一方面,農(nóng)地制度變遷將使國(guó)家、地主、農(nóng)戶分享到與勞動(dòng)力和其它生產(chǎn)要素相匹配的利益。至中唐以后,國(guó)家、地主、農(nóng)戶的博弈結(jié)果打破了傳統(tǒng)的“抑制兼并”的制度安排,于是,國(guó)家轉(zhuǎn)而實(shí)施了“不抑兼并”的土地制度。均田制的廢弛并非是土地要素稀缺所引發(fā),而是中唐以后,農(nóng)戶逃亡使均田制不能真正把農(nóng)戶圈定于土地之上。⑤ ______________________________ ①《唐律·疏議》卷12《戶婚》規(guī)定:“諸脫戶者,家長(zhǎng)徒三年;無(wú)課役者,減二等:女戶又減三等。脫口及增減年?duì)?原注:謂疾、老、中、小之類)以免課役者,一口徒一年,二口加一等,罪止徒三年。其增減非免課役及漏無(wú)課役口者,四口力一口,罪止徒一年:牛;即不滿四口,杖六十。” ②《唐大詔令集》卷110《誡勵(lì)風(fēng)俗敕》。 ③《唐會(huì)要》卷85《逃戶》。 ④陳明光:《論唐五代逃田產(chǎn)權(quán)制度變遷》,《廈門大學(xué)學(xué)報(bào)·哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版》2004年第4期。 ⑤于干千:《唐前期土地產(chǎn)權(quán)制度變遷的經(jīng)濟(jì)博弈分析》,《經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索》2006年第7期。 二、中唐以后“不抑兼并”土地制度安排下經(jīng)濟(jì)主體的博弈 唐中葉農(nóng)地制度的變遷,確立了土地私有產(chǎn)權(quán)的完整性,實(shí)乃國(guó)家、地主和農(nóng)戶之間的博弈結(jié)果,并且在這一博弈結(jié)果引導(dǎo)下,出現(xiàn)了人們對(duì)“養(yǎng)地”投入的普遍關(guān)注。 唐代農(nóng)地制度經(jīng)歷了一個(gè)由嚴(yán)格限制土地兼并,嚴(yán)格控制土地買賣,到“不抑兼并”的轉(zhuǎn)變。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是這一政策轉(zhuǎn)變的根本動(dòng)力。⑥面對(duì)商品經(jīng)濟(jì)與庶族地主的發(fā)展壯大,均田制的推行已如強(qiáng)弩之末。中唐以后,推行均田制的政治權(quán)威和經(jīng)濟(jì)條件逐漸喪失,國(guó)家逐步放棄對(duì)民戶土地的控制和干涉,只關(guān)注賦稅的收繳。肅宗、代宗之際,已是“法制隳弛,田畝之在人者,不能禁其賣易”,“天下紛紛遂相兼并”⑦。安史之亂后,皇權(quán)衰落,雖有禁止兼并,限制占田的詔敕,也只能是一紙空文。“自代宗時(shí),始以畝定稅,而斂以夏秋”⑧,“據(jù)見(jiàn)在實(shí)戶,量貧富作等第差科”⑨。國(guó)家財(cái)政收入的重點(diǎn)則開(kāi)始轉(zhuǎn)向田畝稅。賦稅征收重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移,說(shuō)明這時(shí)國(guó)家已無(wú)力對(duì)土地和人口進(jìn)行直接控制。為維持國(guó)家的正常運(yùn)轉(zhuǎn),國(guó)家不得不調(diào)整以往的制度安排,也只有改按籍而征為履畝而稅。兩稅法頒行后,國(guó)家對(duì)土地采取“兼并者不復(fù)追正,貧弱者不復(fù)田業(yè),姑定額取稅而已”⑩的政策,從農(nóng)地制度的政治目標(biāo)(政治支持最大化)與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)(經(jīng)濟(jì)收益最大化)的均衡發(fā)展出發(fā),以滿足財(cái)政需求,維護(hù)其統(tǒng)治的根本利益為目的,同時(shí)也為順應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí),對(duì)農(nóng)地制度作出了重大調(diào)整。國(guó)家放棄授田的傳統(tǒng)職能,占田的限額亦隨之取消,聽(tīng)任民間自由買賣土地,國(guó)家惟據(jù)地征稅。國(guó)家改變直接配置土地資源的方式,漸進(jìn)地調(diào)整“均平占田”、“抑制兼并”的制度安排,最終使“不抑兼并”成為農(nóng)地制度的基本宗旨,從而導(dǎo)致國(guó)家與地主和農(nóng)戶的博弈關(guān)系發(fā)生了根本性的變化。 _____________________________ ⑥林文勛:《商品經(jīng)濟(jì)與唐宋社會(huì)變革》,《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究》2004年第1期。 ⑦《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦三》;卷2《田賦二》。 ⑧《新唐書》卷52《食貨志》。 ⑨《唐大詔令集》卷69代宗《廣德二年南效赦》。 ⑩《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦三》。 對(duì)農(nóng)戶來(lái)說(shuō),均田制“制度弛紊,疆理隳壞”①,農(nóng)戶失去了行使“退出權(quán)”的制度安排,從而農(nóng)戶就不存在違約退出,他只能是現(xiàn)行賦稅的接受者。假設(shè)國(guó)家在農(nóng)戶履約時(shí)賦稅收益為R,在農(nóng)戶違約時(shí)收益為0;農(nóng)戶的總收入為A(在這里暫不考慮掠奪式或養(yǎng)地式經(jīng)營(yíng)),那么在農(nóng)戶履約時(shí)其實(shí)際收人為A—R,在違約時(shí)實(shí)際收入為A—r,其中R>r(r是國(guó)家在抑制兼并的制度安排下地主具有“比較優(yōu)勢(shì)”的賦稅,其必然比國(guó)家的賦稅R低,并且達(dá)到足夠吸引農(nóng)戶放棄國(guó)家編戶的程度)。其博弈模型如下:
其博弈結(jié)果必然是:在國(guó)家選擇抑制兼并制度下,農(nóng)戶選擇違約;而在不抑兼并的制度安排下,農(nóng)戶只能選擇履約。 對(duì)地主來(lái)說(shuō),假設(shè)國(guó)家對(duì)地主的賦稅收益為C,地主的總收益為D;在抑制兼并的制度安排下,如果地主在作出“不兼并”的決策時(shí)其面臨的收益為D-C,而地主違約爭(zhēng)奪了農(nóng)戶,兼并了土地,那么國(guó)家的收益將損失R(即農(nóng)戶交納的稅收),再假設(shè)地主違約的成本(即懲罰)為F②,則地主的得益將是r-F。在不抑兼并的制度安排下,則國(guó)家在地主兼并土地時(shí)得到的稅收為C+R;由于國(guó)家承認(rèn)了土地兼并的合法性,所以對(duì)于地主兼并土地的懲罰F就為零。其模型為:
從以上分析可知:首先,國(guó)家在實(shí)施抑制兼并的制度時(shí),只要違約的收益r-F>0,地主將面臨D-C+r-F>D-C的激勵(lì),那么地主的理性選擇就是違約爭(zhēng)奪農(nóng)戶、兼并土地。這樣國(guó)家不僅稅收流失,國(guó)家控制的土地也流入地主手中。當(dāng)然,國(guó)家出于對(duì)現(xiàn)有體制的維護(hù),首先要對(duì)這種制度變遷進(jìn)行壓制,但是要查清事實(shí),實(shí)施處罰要付出巨大的監(jiān)督成本。同時(shí),實(shí)施監(jiān)督者本身就可能在進(jìn)行土地兼并,他們會(huì)在一定程度上默認(rèn)或支持。其次,在“隱合約”中,國(guó)家實(shí)際難以控制農(nóng)戶的“退出權(quán)”。這就常常使得國(guó)家在和地主競(jìng)爭(zhēng)時(shí)處于不利地位。因此,一旦國(guó)家對(duì)土地兼并采取容忍、默認(rèn)的態(tài)度,將引發(fā)農(nóng)地制度演進(jìn)的熱潮。 其次,當(dāng)國(guó)家把“不抑兼并”作為新的農(nóng)地制度安排后,以人丁為基礎(chǔ)的租庸調(diào)制就喪失了其存在的基礎(chǔ),相應(yīng)的稅制安排也就改為以資產(chǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的兩稅法。賦稅主要按土地財(cái)產(chǎn)納稅,“資產(chǎn)少者則其稅少;資產(chǎn)多者則其稅多”③。由于土地兼并作為避稅而獲得額外收益的效用下降,地主的理性行為還是兼并土地,因?yàn)镈-C+r>D-C+r-F,這樣國(guó)家的稅收將由以前的C-R增加到了C+R。 _______________________ ①《陸宣公集》卷22《均節(jié)賦稅恤百姓六條》。 ②如《冊(cè)府元龜》卷495《邦計(jì)部·田制》載:雖然唐玄宗時(shí)下令“若有違犯,科違敕罪”,“自今以后,更不得違法買賣口分、永業(yè)田”,“無(wú)官者杖四十,有官者錄奏處分”。《陸宣公奏議》卷12《均節(jié)賦稅恤百姓第六》,載代宗時(shí)對(duì)違法買賣敕令“切加禁止,若界內(nèi)自有違法,當(dāng)倍科責(zé)”。但效果甚微,違法土地買賣終于使封建政府的“制度弛紊,強(qiáng)理墮壞”。換而言之,地主理論上違約成本較高,但實(shí)際違約成本F較低。 ③《陸宣公集》卷22《均節(jié)賦稅恤百姓六條》,第一條《論兩稅之弊須有厘革》。 最后,在新的稅制改革下,地主和農(nóng)戶將改變對(duì)土地經(jīng)營(yíng)模式的認(rèn)識(shí),從而激發(fā)雙方在“養(yǎng)地”投入上的熱情,最終農(nóng)地制度變遷將使國(guó)家、地主、農(nóng)戶分享到與勞動(dòng)力和其它生產(chǎn)要素相匹配的利益。農(nóng)戶的收入在新制度安排下被固定為A-R,而地主的收益前后僅僅是相差了F,“養(yǎng)地”投入的收益為△x。為了不斷擴(kuò)大增進(jìn)收益,地主和農(nóng)戶選擇“養(yǎng)地”投入不失為理性選擇。其博弈模型為(假設(shè)地主掠奪經(jīng)營(yíng)收益為D-C+r,養(yǎng)地經(jīng)營(yíng)收益為D-C+r+△x;農(nóng)戶掠奪經(jīng)營(yíng)收益為A-R,養(yǎng)地經(jīng)營(yíng)收益為A-R+△x):
從以上的博弈關(guān)系分析可知: 第一,國(guó)家承認(rèn)了地主兼并土地的合法性,并實(shí)施按土地財(cái)產(chǎn)納稅,這樣地主爭(zhēng)奪農(nóng)戶就沒(méi)有任何利益驅(qū)動(dòng)。此時(shí)地主把土地作為一種財(cái)貨開(kāi)始關(guān)注其市場(chǎng)的價(jià)格。土地的生產(chǎn)率是制約土地市場(chǎng)價(jià)格的重要因素之一,因此地主增加財(cái)富的手段除了繼續(xù)兼并土地之外,如何使土地的勞動(dòng)生產(chǎn)率提高成為了關(guān)鍵,也就是說(shuō)地主開(kāi)始考慮對(duì)土地進(jìn)行養(yǎng)地投入。 第二,國(guó)家通過(guò)新的農(nóng)地制度安排打破了與地主在均田制下博弈不利的困境,把土地剩余索取權(quán)下移至地主與農(nóng)戶,從而把國(guó)家與地主的博弈沖突轉(zhuǎn)移到地主與農(nóng)戶的博弈過(guò)程中。兩稅法“戶無(wú)主客,以見(jiàn)居為簿;人無(wú)丁中,以貧富為差”①的稅制改革,使農(nóng)戶失去均田制下的“退出權(quán)”,也就意味著農(nóng)戶無(wú)力在賦稅契約上進(jìn)行“討價(jià)還價(jià)”,只能是現(xiàn)行賦稅制度的接受者。此時(shí)農(nóng)戶要不斷增進(jìn)財(cái)富就會(huì)放棄對(duì)土地的短期掠奪行為,激發(fā)了獲得土地長(zhǎng)期收益的意愿,這與地主重視養(yǎng)地是一致的。因此地主會(huì)把土地剩余索取權(quán)再下移至農(nóng)戶,只要保證農(nóng)戶的租佃關(guān)系長(zhǎng)期穩(wěn)定,就可以激發(fā)農(nóng)戶對(duì)“養(yǎng)地”投入的積極性。 第三,“市場(chǎng)機(jī)制”在真正意義上登上社會(huì)經(jīng)濟(jì)的舞臺(tái),發(fā)揮出前所未有的“效率”。農(nóng)戶的“經(jīng)濟(jì)人”特性已經(jīng)完全在“看不見(jiàn)的手”的引導(dǎo)下以自我利益最大化為目標(biāo),做出自己的生產(chǎn)和消費(fèi)選擇。競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)已經(jīng)凸現(xiàn)——突破傳統(tǒng)、鼓勵(lì)創(chuàng)新和應(yīng)用新技術(shù),競(jìng)爭(zhēng)不僅能夠“正確定價(jià)”,而且能導(dǎo)致強(qiáng)勁的投資和加速技術(shù)變遷。其間“經(jīng)濟(jì)性追求”對(duì)于國(guó)家和地主來(lái)說(shuō),已經(jīng)完全和“政治性追求”一樣重要。農(nóng)戶在國(guó)家行為的正確刺激下,農(nóng)業(yè)中真正的經(jīng)濟(jì)潛力就得到實(shí)現(xiàn)。 ___________________________ ①《唐會(huì)要》卷83《租稅(上)》:《冊(cè)府元龜》卷488《邦計(jì)部·賦稅(二)》等篇,皆有記載。
三、“不抑兼并”土地制度安排的效率分析 傳統(tǒng)觀念認(rèn)為土地兼并同時(shí)損害農(nóng)民和國(guó)家的利益。對(duì)農(nóng)民而言,土地大量兼并使得“耕者無(wú)其田”,農(nóng)民不得不成為地主的佃農(nóng),接受地主的剝削,這往往會(huì)造成不公平感,成為社會(huì)不穩(wěn)定的因素。對(duì)國(guó)家而言,由土地兼并而導(dǎo)致的農(nóng)戶破產(chǎn)損害了國(guó)家財(cái)政的稅基,而且由于地主享有種種特權(quán)免于繳稅,必令國(guó)家財(cái)稅遭損。所以自漢以后歷代都有人提出“抑制兼并”的言論和思想。而在“不抑兼并”體制下,國(guó)家退出了對(duì)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)的直接安排,把最終剩余的索取權(quán)轉(zhuǎn)移到了地主和農(nóng)戶手中。這就意味著地主和農(nóng)戶的生產(chǎn)努力程度與自身經(jīng)濟(jì)效益直接掛鉤,地主和農(nóng)戶成為了風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者,提高了地主和農(nóng)戶的積極性,增加勞動(dòng)的供給,國(guó)家、地主與農(nóng)戶之間的契約呈現(xiàn)出一種有效率的狀態(tài)。下文從農(nóng)戶、地主以及國(guó)家三個(gè)層面探討“不抑兼并”土地制度安排的效率。 首先,本文對(duì)農(nóng)戶在“不抑兼并”的土地制度安排下的生產(chǎn)狀況進(jìn)行考察。為了更好地說(shuō)明這一問(wèn)題,我們先引入一個(gè)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)理論。前蘇聯(lián)學(xué)者柴雅諾夫?yàn)榇淼膶W(xué)派認(rèn)為小農(nóng)的生產(chǎn)目的以滿足家庭消費(fèi)為主,等同于自給自足的自然經(jīng)濟(jì),它追求生產(chǎn)的最低風(fēng)險(xiǎn)而非利益最大化,當(dāng)家庭需要得以滿足,就缺乏增加生產(chǎn)投入的動(dòng)力機(jī)制,因而小農(nóng)經(jīng)濟(jì)是保守的、落后的、非理性的低效率經(jīng)濟(jì)組織。①與之相反的觀點(diǎn)是西奧多·舒爾茨為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家,他們認(rèn)為以家庭為單位的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)如同在特定資源和技術(shù)下的“資本主義企業(yè)”,追求最大利潤(rùn),對(duì)價(jià)格反應(yīng)靈敏,其生產(chǎn)要素的配置行為也符合帕累托最優(yōu)原則,小農(nóng)經(jīng)濟(jì)是“貧窮而有效率”的。②我國(guó)學(xué)者鄭風(fēng)田在研究了以上兩種理論的缺陷,吸收了西蒙的有限理性假說(shuō)和新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的制度變遷理論,提出了小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的制度理性假說(shuō),認(rèn)為不同制度下,農(nóng)民的理性有異質(zhì)性,完全自給自足的制度下,農(nóng)民的理性是家庭效用為最高;在完全商品經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)制度下,小農(nóng)行為追求利潤(rùn)最大化,是理性的“經(jīng)濟(jì)人”行為;而在半自給自足的制度下,小農(nóng)既為家庭生產(chǎn)又為社會(huì)生產(chǎn),此時(shí)的農(nóng)民理性行為具有雙重性,不同制度變遷的結(jié)果使小農(nóng)的理性行為也發(fā)生變化③。 中唐以后,中國(guó)的農(nóng)地制度從“抑制兼并”到“不抑兼并”的根本性轉(zhuǎn)變,對(duì)小農(nóng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。自北魏至唐朝中期以前,所推行的土地制度是均田制,均田制實(shí)行按人計(jì)口授田,對(duì)于農(nóng)戶所受土地的買賣,受到嚴(yán)格的控制,如北魏均田制規(guī)定:“諸桑田皆為世業(yè),身終不還,恒從見(jiàn)口。有盈者無(wú)受無(wú)還,不足者受種如法。盈者得賣其盈,不足者得買所不足。不得賣其分,亦不得買過(guò)所足。”④國(guó)家允許部分土地買賣,但并非滿足人們擴(kuò)張土地的要求,而是“是令其從便買賣,以合均給之?dāng)?shù)”⑤,通過(guò)土地買賣達(dá)到“均田”的作用。到唐朝土地買賣的限制有所放寬,“口分田,賣充住宅及碾、邸店之類”⑥,“自狹鄉(xiāng)而徙寬鄉(xiāng)者,得并賣口分田”⑦,永業(yè)田可以“身死家貧無(wú)以供葬者,聽(tīng)賣永業(yè)田。即流移者,亦如之。”⑧但實(shí)際上對(duì)土地買賣仍是有嚴(yán)格限制的。由于均田制下買賣條件十分苛刻,并且規(guī)定農(nóng)戶擁有土地總量(無(wú)論是購(gòu)買獲得還是分配獲得)不能超過(guò)應(yīng)受田之?dāng)?shù)。在這種條件下,即使農(nóng)戶積累了很多財(cái)富,也不可能轉(zhuǎn)而投資土地,而其他投資如投向手工業(yè)、商業(yè)也不是十分可行,因?yàn)樵诋?dāng)時(shí)的歷史條件下,手工業(yè)、商業(yè)不發(fā)達(dá),長(zhǎng)期的重農(nóng)輕商的思想也在一定程度上抑制了人們的這種投資行為。投資渠道的不通暢使廣大自耕農(nóng)失去了以更多勞動(dòng)付出獲得農(nóng)業(yè)產(chǎn)出增長(zhǎng),并以此取得更多財(cái)富收入的愿望,轉(zhuǎn)而以滿足家庭生活消費(fèi)為目的來(lái)生產(chǎn)。因此,均田制的制度安排使廣大小農(nóng)將其生產(chǎn)目標(biāo)確定為滿足家庭生活需要并略有盈余,這是典型的自給自足的自然經(jīng)濟(jì),這就是我們前面所說(shuō)的“完全自給自足的制度下,農(nóng)民的理性是家庭效用為最高”。中唐“兩稅法”實(shí)施以后,土地制度的變革,國(guó)家對(duì)土地采取“兼并者不復(fù)追正,貧弱者不復(fù)田業(yè),姑定額取稅而已”⑨的政策,于是“不抑兼并”的土地私有產(chǎn)權(quán)得以完全確立。在宋代,土地買賣更加活躍,一些官吏豪紳大量購(gòu)買土地,如比部員外郎鄭平,“占籍真定,有田七百余頃”⑩,王鎬有“美田百頃”⑾,而一些貧弱無(wú)助的下層農(nóng)戶遇到天災(zāi)人禍則不得不出售田產(chǎn),正如袁采所說(shuō)的那樣:“貧富無(wú)定勢(shì),田宅無(wú)定主,有錢則買,無(wú)錢則賣”。⑿由于土地是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會(huì)最重要的生產(chǎn)要素,誰(shuí)擁有土地,誰(shuí)就擁有財(cái)富和社會(huì)地位,土地可以自由買賣,正好為人們財(cái)富力量的轉(zhuǎn)化和社會(huì)地位的變化提供了一個(gè)重要的通道。于是,無(wú)論是土地所有者,還是土地的經(jīng)營(yíng)者都具有增加土地生產(chǎn)要素的投入,促進(jìn)土地產(chǎn)出增長(zhǎng)的動(dòng)力機(jī)制。自耕農(nóng)希望多產(chǎn)糧食,獲得更好的生活和多有積蓄,并為將來(lái)購(gòu)買土地上升為地主階層而積極積累;地主希望多產(chǎn)糧食多得分成,增長(zhǎng)財(cái)富,壯大家業(yè),并不斷擴(kuò)大土地的占有量;佃農(nóng)希望多產(chǎn)糧食多有留成,改善家庭生活和為將來(lái)購(gòu)買土地轉(zhuǎn)化為自耕農(nóng)做準(zhǔn)備。這時(shí)的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)行為已經(jīng)從自給自足型向剩余產(chǎn)品商品型轉(zhuǎn)變,并且有多生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品并向市場(chǎng)提供剩余產(chǎn)品的自主要求。也就是前文提到的“在完全商品經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)制度下,小農(nóng)行為追求利潤(rùn)最大化,是理性的‘經(jīng)濟(jì)人’行為”。在這種制度下,小農(nóng)的生產(chǎn)積極性可以得到極大程度地提高。 _________________________ ①Chayanov,A.V.(1966),“On the Theory of Noncapitalist Economic Systems,”in Daniel Rhomer,Basile Kerblay,and R.E.F.Smith,eds, On the Theory of Peasent Economic,Homewood,Richard D.Irwin,Inc,PP.1—28. ②舒爾茨:《改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)》,商務(wù)印書館1987年版。 ③鄭風(fēng)田:《制度變遷與中國(guó)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)行為》,中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社2000年版。 ④《魏書》卷110《食貨志》。 ⑤《文獻(xiàn)通考》卷2《田賦二》。 ⑥《唐律疏議》卷12《戶婚》。 ⑦《新唐書》卷51《食貨志》。 ⑧《通典》卷2《田制下》。 ⑨《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦》。 ⑩《宋史》卷301《呂沖傳》。 ⑾范仲淹:《范文正公文集》卷14《郊友人王君墓表》。 ⑿袁采:《袁氏世范》卷3《富家置產(chǎn)當(dāng)存仁心》。 唐后期確立了“不抑兼并”的土地制度,國(guó)家用強(qiáng)大的法律手段來(lái)保護(hù)土地買賣的合法性,土地買賣以公開(kāi)的形式暢通無(wú)阻,“有錢則買,無(wú)錢則賣”,成了地權(quán)轉(zhuǎn)移的主要渠道。同時(shí)這一制度安排又標(biāo)志著小農(nóng)的小土地所有制基本擺脫了對(duì)國(guó)家的依附地位,其獨(dú)立性得到國(guó)家的承認(rèn)。由此“不抑兼并”的土地制度必然激發(fā)小農(nóng)的生產(chǎn)積極性,并使其努力提高生產(chǎn)效率。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面: 其一,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)精耕細(xì)作,剩余糧食大量商品化。①精耕細(xì)作是宋代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要特點(diǎn),宋陳寡《農(nóng)書》典型的反映了當(dāng)時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)講求精耕細(xì)作的狀況。“凡從事于務(wù)者,皆當(dāng)量力而為之,不可茍且,貪多務(wù)得,以致終無(wú)成遂也”,“農(nóng)之治田,不在連阡跨陌之多,唯其財(cái)力相稱,則豐穰可期番矣。”②《農(nóng)書》提出了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要重視水利灌溉和因地制宜,對(duì)土地進(jìn)行深耕之方法,按照節(jié)氣進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng),以及施肥與薅草、病蟲害防治,農(nóng)作物的復(fù)種組合與土地的充分利用等具體的精耕細(xì)作方法。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中資本投入增加也是精耕細(xì)作的重要表現(xiàn)。宋代廣大農(nóng)戶積極投資購(gòu)買耕牛,即使沒(méi)有能力購(gòu)買耕牛的,也采用租賃的方式租借耕牛進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。政府也積極采取措施,通過(guò)信貸支持農(nóng)戶買牛,甚至主動(dòng)從各地買牛供應(yīng)耕牛缺少的地區(qū),如“淳化五年,宋、亳數(shù)州牛疫,死者過(guò)半,官借錢令就江、淮市牛。”③或政府出租耕牛給佃戶使用,“紹興二年四月,詔兩浙路收買牛具,貸淮東人戶。”④可見(jiàn),這一時(shí)期農(nóng)戶積極增加對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資本投入,推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的精耕細(xì)作。其結(jié)果必然促進(jìn)糧食產(chǎn)出量的提高。由此農(nóng)戶在滿足自我消費(fèi)的同時(shí),有更多的剩余產(chǎn)品投向市場(chǎng)獲取經(jīng)濟(jì)利益。和糴是剩余糧食商品化的重要渠道,據(jù)有關(guān)資料記載,元豐元年,和糴82.4萬(wàn)石;⑤紹興二十九年,和糴230萬(wàn)石;⑥乾道元年,和糴108萬(wàn)碩;⑦乾道五年,和糴130萬(wàn)碩;⑧開(kāi)慶元年,和糴550萬(wàn)石;⑨咸淳五年,和糴168萬(wàn)石⑩……農(nóng)戶生產(chǎn)力水平的提高由此可見(jiàn)一斑。 其二,專業(yè)戶及專業(yè)生產(chǎn)的形成。唐宋時(shí)期的一個(gè)新生事物就是專業(yè)生產(chǎn)戶的形成,就經(jīng)濟(jì)作物而言,出現(xiàn)了一些經(jīng)濟(jì)作物的專業(yè)生產(chǎn)區(qū)域和從事這些經(jīng)濟(jì)作物生產(chǎn)的專業(yè)生產(chǎn)者。筆者認(rèn)為大規(guī)模的專業(yè)生產(chǎn)的形成與唐宋時(shí)期“不抑兼并”的土地制度是有密切關(guān)系的。專業(yè)化生產(chǎn)的實(shí)行,促進(jìn)了土地資源的合理化配置和勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,同時(shí)也提高了經(jīng)濟(jì)效益。如湖州農(nóng)戶“以蠶桑為歲計(jì)”,⑾嚴(yán)州“谷食不足,仰給它州,唯蠶桑是務(wù)”;⑿ _______________________ ①?gòu)堝\鵬:《制度變遷與宋朝小農(nóng)供給行為研究》,《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》2003年第1期。 ②陳旉:《農(nóng)書》。 ③《宋史》卷173《食貨上一》。 ④《宋史》卷173《食貨上一》。 ⑤《宋史》卷175《食貨上三》。 ⑥《建炎以來(lái)系年要錄》卷182。 ⑦《宋會(huì)要輯稿·食貨》40之40、41(計(jì)算得出)。 ⑧《宋會(huì)要輯稿·食貨》40之49。 ⑨《宋史》卷175《食貨上三》。 ⑩《宋史》卷175《食貨上三》。 ⑾談鑰:《嘉泰吳興志》卷20《物產(chǎn)》。 ⑿劉文富:《嚴(yán)州圖經(jīng)》卷1《風(fēng)俗》。 太湖洞庭山區(qū)“然地方共幾百里,多種柑橘桑麻,糊口之物,盡仰商販”,以至于“米船不到,山中小民多餓死”①;“蜀之茶園,皆民兩稅地,不殖五谷,唯宜種茶,……民賣茶資衣食,與農(nóng)夫業(yè)田無(wú)異”。②這些經(jīng)濟(jì)作物專業(yè)化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng),正是廣大小農(nóng)在“不抑兼并”土地制度下,為追求經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的調(diào)整。 其三,從地主層面分析,“不抑兼并”的土地制度使得地主為了保持其對(duì)土地的長(zhǎng)期占有,而迫使地主必須不斷追加對(duì)土地的投入,并不斷加強(qiáng)對(duì)土地的有效經(jīng)營(yíng)和管理。至唐建中之際,“兩稅之法既立,三代之制皆不復(fù)見(jiàn)”,對(duì)土地所有權(quán)由前代的諸多限制一變而為“兼并者不復(fù)追正,貧弱者不復(fù)田業(yè)”。③中古田制模式的廢棄,一方面滿足了地主擴(kuò)地置產(chǎn)的貪欲,促使大土地所有制的發(fā)展;另一方面地主增加財(cái)富的手段除了繼續(xù)兼并土地之外,如何使土地的勞動(dòng)生產(chǎn)率提高也成為了關(guān)鍵,也就是說(shuō)地主開(kāi)始考慮對(duì)土地進(jìn)行養(yǎng)地投入。這是由于在“不抑兼并”的土地制度下,土地地權(quán)的變更極為頻繁,而地主欲保有對(duì)土地的長(zhǎng)期占有權(quán)就必須積極經(jīng)營(yíng)、妥善管理。 唐末五代北宋,土地買賣因不再受法律限制,因而地權(quán)變動(dòng)極為頻繁。地權(quán)的流動(dòng)是多向的:既有地主階級(jí)內(nèi)部的地權(quán)流動(dòng),也有農(nóng)民階級(jí)內(nèi)部的流動(dòng);既有農(nóng)民的田產(chǎn)向地主流動(dòng),也有地主的田產(chǎn)向農(nóng)民流動(dòng)。在“不抑兼并”的土地制度下,佃農(nóng)置田上升為主戶是完全可能的?!稇c元條法事類》中記載有“諸縣置稅租割受簿,遇有割愛(ài),即時(shí)當(dāng)官注之(原注:逐戶之下結(jié)計(jì)見(jiàn)管數(shù)目,縣官垂腳押字。若創(chuàng)新立戶,須聲說(shuō)某年月日于某鄉(xiāng)里某人戶下置到田產(chǎn)立戶),其簿于縣令廳置柜收掌,三年一易”。④這里所說(shuō)的“創(chuàng)新立戶”,不是指原本就是主戶因分家析籍而“創(chuàng)新立戶”,而是專指無(wú)產(chǎn)稅的客戶因“置到田產(chǎn)”而“創(chuàng)新立戶”。同時(shí),官僚地主與一般地主因破落而出賣土地的事也是層出不窮?!侗眽?mèng)瑣言》卷3就談到“唐咸通中,荊州有書生號(hào)唐五經(jīng)者,學(xué)識(shí)精博,實(shí)日鴻儒……常謂人日:‘不肖子弟有三變:第一變?yōu)榛认x,謂鬻莊而食;第二變?yōu)轶剪~,謂鬻書而食也;第三變?yōu)榇笙x,謂賣奴婢而食也。三食之輩,何代無(wú)之”’。劉宰說(shuō)“吾鄉(xiāng)多公卿大夫,有一傳而為農(nóng),厥后浸微,無(wú)以自別于鄉(xiāng)里者”;⑤朱熹日“人家田產(chǎn),只五六年間,便不自問(wèn),富者貧,貧者富。少間病敗,便多飛產(chǎn)匿,無(wú)所不有。須是三十年再與大量一番”;⑥南宋胡宏言“歷觀前世名公巨卿,辛勤立門戶,不旋踵而敗壞蔑有聞?wù)咭?#8221;,⑦這些反映的都是地主賣地的情況。因而,在“不抑兼并”制度安排下,土地得以自由買賣,地主隨時(shí)面臨著喪失其土地所有權(quán)的威脅,為了保證其對(duì)土地的擁有,地主自然而然地努力提高土地的生產(chǎn)效率,加強(qiáng)對(duì)土地的養(yǎng)地投入和實(shí)施有效的管理。 同時(shí)由于農(nóng)民也可能經(jīng)過(guò)自己努力和長(zhǎng)期財(cái)富積累而購(gòu)買到土地,這在客觀上又使得農(nóng)民會(huì)放棄對(duì)土地的短期掠奪行為,而激發(fā)起其獲得土地長(zhǎng)期收益的要求,這在一定程度上就可以起到保證農(nóng)戶租佃關(guān)系的長(zhǎng)期穩(wěn)定。這對(duì)地主而言當(dāng)然是極為有利的。 最后,就國(guó)家層面而言,兩稅法“戶無(wú)主客,以見(jiàn)居為簿;人無(wú)丁中,以貧富為差”⑧的稅制改革,改變了過(guò)去以人丁為依據(jù)的征稅標(biāo)準(zhǔn),而以“資產(chǎn)為宗”。“不抑兼并”的土地制度正是對(duì)兩稅法的一個(gè)響應(yīng),它保證了兩稅法的順利推行,并在一定程度上保證了國(guó)家穩(wěn)定的賦稅來(lái)源。 從唐后期開(kāi)始,國(guó)家維護(hù)土地私有權(quán),并制定了詳盡的交易法律。建中兩稅法后,“法制隳弛,田畝之在人者,不能禁其賣易”。⑨及至宋代,“授田之制亡矣,民自以私相貿(mào)易, ____________________________ ①莊季裕:《雞肋編》卷中。 ②《宋史》卷184《食貨志》。 ③《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦》。 ④《慶元條法事類》卷47《賦役門·稅租簿》引《賦役令》。 ⑤《漫塘文集》卷32《雷翁墓碣》。 ⑥朱熹:《朱子語(yǔ)類》卷109《朱子六·論取士》。 ⑦《五峰集》卷3《題劉忠肅公貼》。 ⑧《唐會(huì)要》卷83《租稅(上)》;《冊(cè)府元龜》卷488《邦計(jì)部·賦稅(二)》等篇,皆有記載。 ⑨《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦》。 而官僅為之司契券而取其值”。①官府成了監(jiān)督土地買賣合法進(jìn)行的公證機(jī)構(gòu),并出賣“契券”作為民戶的地權(quán)證明文書,用強(qiáng)大的法律手段來(lái)保護(hù)土地買賣的合法性。與地權(quán)轉(zhuǎn)移的速率加快相適應(yīng),田籍與戶籍相互分離而獨(dú)立。這與兩稅法的宗旨正好符合,國(guó)家不再象過(guò)去那樣要同時(shí)管理好田籍與戶籍,而只用將土地置于監(jiān)督之下,這樣就大大降低了國(guó)家的管理成本。綜觀中唐以后歷代有關(guān)土地買賣的法令,幾乎全是對(duì)買賣手續(xù)的規(guī)定,如向官府陳告,由官府發(fā)給公據(jù),立賬批問(wèn)房親四鄰,然后買賣雙方立契畫字、赴務(wù)投稅,最后由官府將土地連同賦稅相互“附除”、“過(guò)割”。諸多法令將土地買賣置于政府的監(jiān)督之下,其目的主要在于保證國(guó)家稅賦不因地權(quán)轉(zhuǎn)移而迷失,防止地有隱冒,稅有漏匿。 “不抑兼并”的土地制度,使唐宋的土地開(kāi)墾率達(dá)到了很高的程度,特別是荒地的墾殖方面。因?yàn)?#8220;不抑兼并”的土地制度給無(wú)地農(nóng)民和占有一小塊土地的勞動(dòng)者帶來(lái)了一線希望,這就是按照自己的意愿進(jìn)行墾荒。中唐以后,由于實(shí)行“不抑兼并”的土地制度,土地集中在少數(shù)官僚地主手中,廣大農(nóng)民則無(wú)地或少地,這在客觀上就刺激了農(nóng)戶墾荒的熱情。再者,在“不抑兼并”土地制度安排下,地主可以自由兼并土地,廣占良田;勞動(dòng)人民也可以“自由”開(kāi)辟荒地,亦可以“自由”墾占曠土。如京西的唐、鄧、襄、汝、蔡一帶,《宋史》卷85《地理志·京西路》載:“唐、鄧、襄、汝、蔡率多曠田,蓋自唐季之亂,土著者寡。太宗遷晉、云、朔之民于京、洛鄭汝之地,墾田頗廣,民多致富”。《宋史》卷174《食貨志》亦載:“唐、鄧、襄、汝等州,自治平后,開(kāi)墾歲增,然未定稅額。元豐中,以所懇新田差為五等輸稅,元祐元年罷之”。說(shuō)明這一地區(qū)新增的墾田確實(shí)很多。唐宋時(shí)期土地兼并達(dá)到了一定的高度,而荒地的墾辟也發(fā)展到了相當(dāng)?shù)某潭取N宕畤?guó)政府開(kāi)辟的荒田和修建梯田的史料記載也很多。北宋政府則從制度設(shè)計(jì)上保證民眾墾荒的積極性。因而北宋的墾辟荒田,修建梯田實(shí)績(jī)最為突出。總之,唐中葉由“抑制兼并”到“不抑兼并”的土地制度變革成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力已是不可爭(zhēng)的事實(shí)。 另外,從有關(guān)學(xué)者的統(tǒng)計(jì)來(lái)看,兩宋農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平,無(wú)論土地生產(chǎn)率還是勞動(dòng)生產(chǎn)率都比唐代有所提高,其中土地生產(chǎn)率增長(zhǎng)11%,勞動(dòng)生長(zhǎng)率則增長(zhǎng)了31%,社會(huì)總剩余的規(guī)模擴(kuò)大了很多。②這些參數(shù)的大幅度提高,與“不抑兼并”土地制度的正式確立有著不可分割的緊密聯(lián)系。 _______________________ ①葉適:《水心文集》卷3《民事》。 ②孔慶峰:《簡(jiǎn)論中唐以來(lái)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的要素生產(chǎn)率》,《文史哲》2002年第6期。
四、結(jié)語(yǔ) “不抑兼并”的土地制度,使得國(guó)家、地主與農(nóng)戶之間的契約呈現(xiàn)了有效率的狀態(tài)。其一,激發(fā)小農(nóng)的生產(chǎn)積極性,并努力提高其生產(chǎn)效率;其二,“不抑兼并”的土地制度,使得地主為了保持其對(duì)土地的長(zhǎng)期占有,不斷追加對(duì)土地的投入,并加強(qiáng)對(duì)土地的有效經(jīng)營(yíng)和管理;其三,“不抑兼并”的土地制度,使國(guó)家在推行兩稅法的過(guò)程中,既保證了國(guó)家穩(wěn)定的賦稅來(lái)源,又將土地置于監(jiān)督之下,大大降低了國(guó)家的管理成本。其四,“不抑兼并”的土地制度,激發(fā)了地主、農(nóng)戶墾殖荒地的積極性,既提高了土地的開(kāi)墾率,又增加了土地資源的供給。因此,“不抑兼并”的土地制度成為中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)后期解決土地問(wèn)題的基本準(zhǔn)繩。南宋經(jīng)濟(jì)思想家葉適認(rèn)為“小者欲抑奪兼并之家以寬細(xì)民,而大者則欲復(fù)古井田之制使其民皆得其利”是不切實(shí)際的論調(diào),對(duì)當(dāng)時(shí)社會(huì)及這場(chǎng)土地制度變革的認(rèn)識(shí)是極有見(jiàn)地的。 中古時(shí)期,土地兼并有兩種形式,經(jīng)濟(jì)性土地兼并和非經(jīng)濟(jì)性土地兼并。經(jīng)濟(jì)性土地兼并,即所謂“富者有資可以占田”③,完全是通過(guò)買賣的形式達(dá)到兼并的目的。只要有明確的產(chǎn)權(quán)界定,以追求利益最大化為原則的人們必然會(huì)在土地這種生產(chǎn)要素的相對(duì)價(jià)格上升時(shí)購(gòu)買土地,所以這種土地兼并是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)果。非經(jīng)濟(jì)性土地兼并,即所謂“貴者有力可以占田”④,通常是官僚士紳以其政治特權(quán)通過(guò)依勢(shì)欺凌、巧取豪奪等形式完成的,不是通過(guò)市 ________________________ ③《文獻(xiàn)通考》卷2《田賦二》。 ④《文獻(xiàn)通考》卷2《田賦二》。 場(chǎng)交易完成的。在宋代,經(jīng)濟(jì)性土地兼并是主要的方式,而且也是合法的方式。國(guó)家為了保證“不抑兼并”土地制度的有效、合理、正常的實(shí)施,制定了詳盡的交易法律。如《袁氏世范》卷3“田產(chǎn)宜早印契割產(chǎn)”條說(shuō),官中條令,惟田產(chǎn)“交易”一事最為詳備。建中兩稅法后,“法制隳弛,田畝之在人者,不能禁其賣易”。①及至宋代,“授田之制亡矣,民自以私相貿(mào)易,而官僅為之司契券而取其值”。②官府成了監(jiān)督土地買賣合法進(jìn)行的公證機(jī)構(gòu),并出賣“契券”作為民戶的地權(quán)證明文書,用強(qiáng)大的法律手段來(lái)保護(hù)土地買賣的合法性。綜觀中唐以后歷代有關(guān)土地買賣的法令,幾乎全是對(duì)買賣手續(xù)的規(guī)定。唐宋時(shí)期,土地買賣手續(xù)的嚴(yán)密有助于減少法外侵奪和產(chǎn)權(quán)不明等弊端,為解決“田訟日熾”的地權(quán)爭(zhēng)奪提供了判斷是非的法律依據(jù),是暢通地權(quán)流通的重要措施。諸多法令將土地買賣置于政府的監(jiān)督之下,在一定程度上防止了官僚地主利用權(quán)勢(shì)的巧取豪奪,保證了兼并行為的經(jīng)濟(jì)性。同時(shí),在“不抑兼并”的土地制度下,國(guó)家承認(rèn)了小農(nóng)的小土地所有制。對(duì)因戰(zhàn)爭(zhēng)、災(zāi)荒而逃亡的小農(nóng)在一定期限內(nèi)(一般為三年)保留其土地所有權(quán),限內(nèi)歸返者,即使其田已被他人耕種,也要?dú)w還原主。本人土地遭非法侵奪,允許赴官陳訴。自宋而后,田訟越來(lái)越多,說(shuō)明農(nóng)民日益普遍地運(yùn)用法律手段保護(hù)自己的土地所有權(quán),雖然“勢(shì)官富姓,占田無(wú)限,兼并冒偽,習(xí)以成俗,重禁莫能止焉”,③但農(nóng)民在土地所有權(quán)受到侵犯時(shí)更多地使用申訴權(quán),這在一定程度上也抑制了官僚貴族對(duì)土地的非經(jīng)濟(jì)性侵占。筆者認(rèn)為在國(guó)家和農(nóng)民兩方面力量的監(jiān)督下,唐宋時(shí)期的土地兼并中有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)性土地兼并是主流。經(jīng)濟(jì)性土地兼并體現(xiàn)了市場(chǎng)配置資源的原則,它能使土地集中到生產(chǎn)效率更高的個(gè)人手中,從而提高社會(huì)的生產(chǎn)效率。而非經(jīng)濟(jì)性土地兼并降低了經(jīng)濟(jì)效率,提高了社會(huì)不公平感,增加了社會(huì)的運(yùn)行成本。要想從根本上解決非經(jīng)濟(jì)性土地兼并問(wèn)題,只有建立一套非人格化的法律體系以保障市場(chǎng)交易的談判和實(shí)施。但這在重道德、輕法律、以人治代法治的中國(guó)封建社會(huì)里是不可能做到的。 ____________________________ ①《文獻(xiàn)通考》卷3《田賦三》。 ②葉適:《水心文集》卷3《民事》。 ③《宋史·食貨上一》。 |
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