完善人民銀行內(nèi)部監(jiān)督機制的對策

sallypeng 2007-01-30

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　　基層人民銀行作為一級監(jiān)督部門，應完善內(nèi)部監(jiān)督管理體系，構(gòu)建科學的監(jiān)督機制。

　　1.在思想意識上，樹立加強“內(nèi)控”?完善內(nèi)部監(jiān)督的理念

　　(1)領導和員工要重視內(nèi)部監(jiān)督制約機制的建設和完善。
　　基層行要組織員工進行規(guī)章制度的學習，使其熟知本崗位的職責?業(yè)務基本規(guī)定?操作流程?控制要點和控制措施，把業(yè)務活動置于內(nèi)控制度規(guī)范之下。
　　(2)認識和重視內(nèi)部監(jiān)督管理的“六性”。
　　獨立性。獨立性就是要建立一個職責清晰?權責明確的監(jiān)督管理機制。
　　權威性。權威性是指，應確保監(jiān)督管理部門和評估監(jiān)督部門具有高度權威性，盡可能不受外部因素的干擾。
　　前瞻性。監(jiān)督工作要預測事物的發(fā)展趨勢，在監(jiān)督方法上實行監(jiān)督關口前移，在監(jiān)督的意向上強化事前防范。
　　互通性。有效的信息溝通可以確保工作人員充分理解其工作職責與責任，保證相關信息傳遞給有關的工作人員，從而使監(jiān)督管理和業(yè)務管理的各個環(huán)節(jié)正常運行。
　　全面性。全面性理念可歸納為監(jiān)督管理應確保其能夠涵蓋所有業(yè)務和所有環(huán)節(jié)。
　　互補性。紀檢監(jiān)察以防范為主，實施關口前移的監(jiān)督管理;內(nèi)審和事后監(jiān)督部門以事后審查為主，實施事后檢查?監(jiān)督?評價的管理。監(jiān)督管理部門應共享監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。

　　2.在運作機制上，構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督管理新體系

　　(1)改變監(jiān)督管理模式，保證內(nèi)部審計監(jiān)督的“獨立性”和“權威性”。建立自上而下的內(nèi)審派駐制，派駐人員的行政關系?工資福利等統(tǒng)一由上級管理，賦予審計監(jiān)督部門一定的建議權和檢查處理權。
　　(2)建立和完善教育機制，充盈監(jiān)督管理前提，提高對內(nèi)審監(jiān)督工作重要性認識。一是把內(nèi)審監(jiān)督工作上升到領導決策和為建立金融安全區(qū)提供服務和支持的高度，內(nèi)審監(jiān)督工作“一把手”應手自抓。二是要適時開展現(xiàn)代內(nèi)審理論學習和內(nèi)審崗位技能培訓，結(jié)合審計項目檢查，組織檢查前練兵和培訓，統(tǒng)一檢查口徑，以進一步提高審計質(zhì)量和效率。三是適當提高內(nèi)審監(jiān)督人員待遇，建立獎懲激勵機制，調(diào)動內(nèi)審人員的積極性。
　　(3)建立和強化領導干部監(jiān)督制約機制。開展領導干部履行職責審計是促進領導干部依法?公正?高效地履行職責的重要手段。把開展領導干部履行職責審計與干部考查?領導班子巡查等監(jiān)督工作有機結(jié)合起來，采取資源整合方式，內(nèi)審?紀檢?人事?事后監(jiān)督等部門協(xié)調(diào)配合，通力合作，體現(xiàn)監(jiān)督管理的 “互補性”，使審計監(jiān)督工作取得良好成效。
　　(4)建立和完善“內(nèi)控”機制，夯實監(jiān)督管理基礎?；鶎友胄幸鰪娂s束，明確用“內(nèi)控”機制規(guī)范業(yè)務行為。內(nèi)部控制系統(tǒng)要由縱向結(jié)構(gòu)和橫向結(jié)構(gòu)相互交叉組成，縱向結(jié)構(gòu)由決策控制?執(zhí)行控制?監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制?財務費用控制?會計管理控制?貨幣政策手段控制?電子化系統(tǒng)控制等組成。同時，成立由審計?監(jiān)察等人員組成的“內(nèi)控”工作領導小組，負責具體工作。各專業(yè)應明確責任，嚴格照章操作業(yè)務。切實加強對基層管理人員和一線操作人員的約束和監(jiān)督。應建立科學有效的內(nèi)部控制機制，形成全方位的內(nèi)控管理格局。
　　(5)建立和完善監(jiān)督評價機制，突出監(jiān)督管理重點。
　　首先，強化自我約束評價機制。一是搞好自我評價。依據(jù)各項規(guī)章，檢查自身全年工作情況，找出工作中的不足。二是主管領導對本部門工作的評價。通過平時指導，綜合轄區(qū)的工作實際，看各項工作執(zhí)行規(guī)章制度情況，給分管部門做出一個客觀公正的評價。三是搞好內(nèi)審評價。內(nèi)審部門每年進行一次全面審計，對本行的會計國庫?發(fā)行保衛(wèi)等部門執(zhí)行規(guī)章制度?業(yè)務操作規(guī)程?履行職責等進行一次綜合檢查，做出公正的評價。
　　其次，推進技術創(chuàng)新，建立和實現(xiàn)“電子監(jiān)督評價”。內(nèi)審?紀檢等監(jiān)督部門可以建立“全員網(wǎng)上評議各職能部門”的評議機制，利用現(xiàn)代信息技術創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督管理方法，實現(xiàn)監(jiān)督管理信息的“互通性”。
　　再次，開展內(nèi)部控制和風險評價工作，將監(jiān)督關口前移。應開發(fā)“央行內(nèi)部風險監(jiān)測系統(tǒng)”，使風險管理由事后監(jiān)督向事前?事中甚至向同步監(jiān)督轉(zhuǎn)變，監(jiān)督與被監(jiān)督者之間的關系由被動向協(xié)調(diào)?互動?甚至主動要求監(jiān)督轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)監(jiān)督管理的“前瞻性”。
　　(6)建立監(jiān)督責任追究制，加大審計查處力度。在監(jiān)督責任方面，行長對支行全部工作負總責，分管行長對所分管工作負直接領導責任，內(nèi)審部門負有再監(jiān)督責任，紀檢監(jiān)察部門負有查處責任，各崗位人員都負有崗位責任。內(nèi)審的責任是對各風險點進行隨時審計檢查。對違反制度者，不能姑息遷就，切實維護內(nèi) 審查處的嚴肅性?權威性和有效性。應建立審計責任追究制度，完善監(jiān)督?制約和責任追究制度。
　　(責任編輯:于健)
　　